403 (b) 계획이란 무엇입니까?
403 (b) 계획 (403b 또는 403b 계획으로 다양하게 작성 됨)은 공립학교 및 면세 기관의 특정 직원에 대한 퇴직 계정입니다. 참가자에는 교사, 학교 관리자, 교수, 공무원, 간호사, 의사 및 사서가 포함됩니다. 종교 계획도이 계획에 참여할 수 있습니다. 그러나 종교 제도의 종업원을 위해 특별히 고안된 특별 계획 유형 (403 (b) (9))이 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 403 (b)는 401 (k)와 비슷하지만 민간 부문 근로자가 아닌 공립학교 및 면세 기관의 직원에게 서비스를 제공합니다.401 (k)에 비해 403 (b)의 장점은 더 빠른 투자를 포함 할 수 있습니다. 403 (b)에 따라 투자 선택이 더 제한 될 수 있지만 일부 계좌는 401 (k)보다 채권자로부터의 보호 수준이 낮습니다.
403 (b) 계획 이해
403 (b) 계획의 특징과 장점은 401 (k) 계획에서 볼 수있는 것과 비슷합니다. 두 가지 모두 2020 년에 19, 500 달러의 기본 기부 한도를 갖습니다. 직원과 고용주 기여의 조합은 2020 년 57, 000 달러 (2019 년 56, 000 달러) 또는 직원의 가장 최근 연봉의 100 %로 제한됩니다. 401 (k)와 마찬가지로 403 (b) 플랜은 50 세 이상 (2019 년 6, 000 달러)에게 6, 500 달러의 캐치 업 기부금을 제공합니다. 또한 동일한 고용주에게 15 년 이상 근무한 사람들을위한 특별 계획도 제공합니다 (아래 참조).
흔하지는 않지만 작업 상황에 따라 401 (k) 및 403 (b) 계획에 모두 액세스 할 수 있습니다. 이 경우 직원은 두 계정 모두에 기여할 수 있습니다. 그러나 두 계획에 대한 총 기부금은 401 (k) 캐치 업 기부금을 계산하지 않고 $ 19, 500 (2019 년 $ 19, 000) 한도를 초과 할 수 없습니다.
403 (b) 계획
403 (b) 퇴직 플랜의 혜택
정기 403 (b) 플랜의 금액에 대한 수입과 수익은 인출 될 때까지 세금이 연기됩니다. 로스 403 (b)의 금액에 대한 수입과 수익은 인출이 적격 한 분배 인 경우 세금이 유예됩니다.
403 (b)를 가진 직원은 고용주에 따라 제공되는 기부금도 일치 할 수 있습니다. 그러한 고용주를 제공하지 않는 계획은 직원에게 제공하는 무료 자금을 박탈 당하지 만 고객은 더 낮아질 수 있습니다 소송 비용. 일치하는 기여금이없는 403 (b)는 ERISA (Employee Retirement Income Security Act)의 엄격한 감독 규칙을 준수 할 필요가 없습니다. 즉, 관리 비용이 401 (k) 또는 기타 자금 대상보다 낮을 수 있음을 의미합니다. 더 큰 감독. 그러나 아래에 언급 된 것처럼 ERISA 이외의 상태는 계정 보유자에게 잠재적 인 단점이 있습니다.
많은 403 (b)는 401 (k)보다 짧은 기간에 걸쳐 투자 자금을 계획하며, 일부는 401 (k)가 거의하지 않는 자금의 즉각적인 투자를 허용하기도합니다. 또한 직원이 특정 비영리 단체 또는 정부 기관에서 15 년 이상 근무한 경우 401 (k) 플랜을 보유한 사람들이 할 수없는 403 (b) 플랜에 추가 보상을 제공 할 수 있습니다.. 이 조항에 따라, 귀하는 1 년에 $ 3, 000의 최대 수명 한도까지 추가로 $ 3, 000를 기부 할 수 있습니다. 그리고 일반적인 퇴직 계획 보충 규정과는 달리, 이 혜택을 이용하기 위해 50 세 이상일 필요는 없습니다. 그러나 귀하는 15 년 동안 동일한 자격을 갖춘 고용주를 위해 일해야합니다.
403 (b) 계획은 차별 금지 시험에서 제외되는데, 이는 경영진 또는 보상이 많은 직원이 다른 근로자보다 퇴직 계획의 혜택을 더 많이받지 않도록하기위한 것입니다.
403 (b) 계획의 단점
401 (k)와 마찬가지로 59½ 세 이전에 403 (b) 계획에서 인출 된 자금은 10 %의 과태료가 부과되지만 55 세 이상의 고용주로부터 분리와 같은 특정 상황에서는 위약금을 피할 수 있습니다, 자격을 갖춘 의료비를 지불하거나 장애인이되어야합니다.
403 (b)는 다른 유형의 퇴직 계획보다 더 좁은 투자 선택을 제공 할 수 있습니다. 이유: 401 (k)는 뮤추얼 펀드 회사가 관리하는 경향이 있으므로 다양하고 다양한 투자 옵션을 제공합니다. 대부분의 403 (b) 플랜은 대부분의 경우 가변 연금 계약서에도 불구하고 뮤추얼 펀드 선택도 제공합니다. 그러나 고정 및 가변 계약과 뮤추얼 펀드는이 계획에서 허용되는 유일한 유형의 투자입니다. 주식 및 부동산 투자 신탁 (REIT)과 같은 기타 유가 증권은 금지됩니다.
403 (b)에 해당하는 투자 옵션의 존재 호의는 기껏해야 혼합 된 축복입니다. 1958 년에 403 (b)가 발명되었을 때 세금 감면 연금으로 알려져있었습니다. 시간이 바뀌면서 403 (b) 계획은 이제 언급 한 바와 같이 뮤추얼 펀드를 제공 할 수 있지만, 여전히 많은 사람들이 연금을 강조합니다. 이러한 투자에는 몇 가지 장점이 있지만 재정 고문은 종종 여러 가지 이유로 403 (b) 및 기타 세금 유예 투자 계획에 연금에 투자하는 것을 권장하지 않습니다.
ERISA 보호 기능이없는 403 (b)는 일반적으로 고용주 일치가없는 사람들의 경우와 마찬가지로 401 (k)를 포함하여 ERISA 준수가 필요한 유형과 동일한 수준의 채권자로부터 보호 수준이 부족할 수 있습니다. 채권자가 당신을 쫓을 위험이있는 경우, 해당 지역의 뉘앙스를 이해하는 지역 변호사와 상담하십시오. 법은 복잡 할 수 있습니다.
비 ERISA 403 (b)의 다른 단점은 비차별 시험에서 제외되는 것입니다. 매년 수행되는이 테스트는 관리 수준의 직원 또는 보상이 많은 직원이 주어진 계획에서 불균형 한 혜택을받지 않도록 설계되었습니다. 또한 ERISA 보호 기능이 없다는 것은 계획이 계획 안전을 보장하기 위해 ERISA 표준을 따를 필요가 없음을 의미합니다.
