불리하게 분류 된 자산이란?
불리하게 분류 된 자산은 대출 또는 기타 자산이 어느 정도 손상되었다고 간주되는 대출 분류 유형입니다. 은행 조사관이 신용 수준이 낮은 것으로 간주하고 원금 및 미지급이자를 전액 상환하는 것은 의심스러운 자산입니다. 다시 말해, 불리하게 분류 된 자산은 은행이 상환해야 할 것으로 의심되는 대출입니다.
불리하게 분류 된 자산
FDIC에서 사용하는 검사 정책의 위험 관리 매뉴얼에 따르면, 부정적으로 분류 된 대출은 세 가지 범주로 분류됩니다. 의심스럽고 의심스러운 컬렉션은 의심스럽고 불가능합니다. 수집 불가능한 것으로 간주되는 손실.
표준 이하 로 분류되는 대출은 차용자의 현재 가치, 지불 능력 또는 담보로 적절히 보호되지 않는 대출입니다. 따라서이 부채의 청산은 위험에 처해 있습니다. 이러한 대출은 은행이이 부채를 징수 할 수있는 능력에 취약한 약점 또는 지불 문제를 가져야합니다. 예를 들어, 신용 카드에서 만기일이 90 일 이상인 개방형 또는 폐쇄 형 신용 카드 부채는 표준 이하 로 분류됩니다.
의심스러운 것으로 분류 된 대출은 하위 표준 분류에 내재 된 모든 약점을 가지고 있으며, 이러한 약점으로 인해 대출금 전액이 차감 될 가능성 이 낮습니다. 손실 로 분류 된 대출은 전혀 징수 할 수없는 대출이며, 그 가치가 더 이상 은행의 자산으로 지속성을 정당화 할 수 없을 정도로 낮아졌습니다. 그렇다고해서 대출이 구제 나 회복 가능성이 없음을 의미하는 것은 아니지만, 더 이상 대출을하지 않는 것이 바람직하거나 실용적이지 않다는 의미입니다. 손실로 분류되는 대출은 미래의 시점에서 부분적으로 회복 될지라도 매우 가치가 없습니다. 손실 로 분류 된 자산의 예는 기한이 지난 누적 120 일인 폐쇄 형 신용 카드 대출 또는 기한이 지난 누적 누적 180 일인 개방형 신용 카드 대출입니다.
대출 및 임대 손실에 대한 수당을 계산하는 현재 방법은 가장 일반적인 불리한 분류가 표준 이하 와 손실 이라는 것을 의미합니다 .
특별 언급 자산
자산은 대출 관리자가 조사해야 할 잠재적 약점이있는 경우 특별 언급 으로 분류 될 수 있습니다. 이러한 약점은 자산이 시정되지 않으면 향후 어느 시점에서 불리하게 분류되는 데 기여할 수 있습니다. 그러나 특별 언급 자산은 불리하게 분류 된 것으로 간주되지 않으며, 부여 기관이 그러한 분류를 보증하기에 충분한 위험에 노출되지도 않습니다.
불리하게 분류 된 자산의 가치 계산
검사관이 손상 액을 계산하기 전에 자산을 불리하게 분류해야합니다. 이것은 자산과 담보의 장부가를 조명합니다. 은행 심사관은 일반적으로 각 카테고리에서 불리하게 분류 된 자산의 양을 명시하는 것 외에도, 일반적으로 불리하게 분류 된 자산 대 총 자산의 비율과 불리하게 분류 된 대출 대 총 대출의 비율을 계산합니다.
