은행 자본이란 무엇입니까?
은행 자본은 은행의 자산과 부채의 차이이며 은행의 순 가치 또는 투자자의 지분 가치를 나타냅니다. 은행 자본의 자산 부분에는 현금, 정부 증권 및이자 대출 (예: 모기지, 신용장 및 은행 간 대출)이 포함됩니다. 은행 자본의 부채 섹션에는 대출 손실 준비금과 부채가 있습니다. 은행의 자본은 은행이 자산을 청산 할 경우 채권자가 다루는 마진으로 생각할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 은행 자본은 은행의 자산과 부채의 차이이며 은행의 순 가치 또는 투자자의 지분 가치를 나타냅니다. 바젤 I, 바젤 II 및 바젤 III 표준은 시장 및 은행 규제 기관은 면밀히 모니터링합니다. 은행 자본은 1 단계 자본이 은행 건전성의 주요 지표 인 계층으로 구분됩니다.
은행 자본의 작동 방식
은행 자본은 은행이 청산하는 경우 손실을 흡수하고 지불 우선 순위가 가장 낮은 은행 지분 상품의 가치를 나타냅니다. 은행 자본은 은행의 자산과 부채의 차이로 정의 될 수 있지만, 국가 당국은 자체적으로 규제 자본을 정의합니다.
주요 은행 규제 프레임 워크는 바젤 I, 바젤 II 및 바젤 III의 국제 협약을 통해 바젤 은행 감독위원회가 제정 한 국제 표준으로 구성됩니다. 이러한 표준은 시장 및 은행 규제 기관이 면밀히 모니터링하는 규제 은행 자본의 정의를 제공합니다.
은행은 저축을 모아서 대출을 통해 생산적인 용도로 사용함으로써 경제에서 중요한 역할을하기 때문에 은행 산업과 은행 자본의 정의는 엄격하게 규제됩니다. 각 국가마다 고유 한 요구 사항이있을 수 있지만 Basel III의 최신 국제 금융 규제 협약은 규제 은행 자본을 정의하기위한 프레임 워크를 제공합니다.
Basel III에 따르면 규제 은행 자본은 계층으로 나뉩니다. 이들은 종속과 은행이 여전히 솔벤트 일 때와 파산 한 후에 자본 상품의 뚜렷한 구분으로 손실을 흡수하는 능력을 기반으로합니다. CET1 (Common Equity Tier 1)에는 보통주, 유상 자본 및 이익 잉여금 및 기타 무형 자산의 장부 가액이 포함됩니다. CET1 내의 기기는 가장 높은 종속성을 가져야하며 성숙도가 없어야합니다.
규제 기관의 관점에서 은행 자본 (특히 Tier 1 자본)은 은행의 재무 건전성의 핵심 척도입니다.
1 단계 자본
Tier 1 자본에는 CET1과 종속 채무에 종속되어 있고, 확정 된 만기가없고 상환을위한 인센티브가 없으며, 은행이 언제든지 배당금이나 쿠폰을 취소 할 수있는 기타 상품이 포함됩니다. 1 단계 자본은 주주의 지분과 이익 잉여금으로 구성됩니다. 1 단계 자본은 은행의 재무 건전성을 측정하기위한 것이며 은행이 비즈니스 운영을 중단하지 않고 손실을 흡수해야 할 때 사용됩니다.
1 단계 자본은 은행의 주요 자금원입니다. 일반적으로 거의 모든 은행의 축적 된 자금을 보유합니다. 이러한 자금은 손실이 흡수 될 때 은행을 지원하기 위해 특별히 생성되므로 정기적 인 비즈니스 기능을 종료 할 필요가 없습니다.
바젤 III의 경우 최소 1 계층 자본 비율은 10.5 %이며 이는 은행의 1 계층 자본을 총 리스크 기반 자산으로 나누어 계산됩니다. 예를 들어, 1 단계 자본이 1 억 7, 263 억 달러이고 위험 가중 자산이 1.243 조 달러 인 은행이 있다고 가정합니다. 따라서이 기간 동안 은행의 1 단계 자본 비율은 1 억 7, 263 억 달러 / 1 억 2, 433 억 = 14.18 %로 최소 바젤 III 요건 인 10.5 %를 충족했습니다.
2 단계 자본
Tier 2 자본은 무담보 채무와 부채의 원래 만기가 5 년 미만으로 특정 상황 하의 비 연결 재무 기관 자회사에 대한 투자를 뺀 금액으로 구성됩니다. 총 규제 자본은 Tier 1과 Tier 2 자본의 합과 같습니다.
2 단계 자본에는 재평가 준비금, 하이브리드 자본 상품 및 종속 기간 부채, 일반 대출 손실 준비금 및 미공개 준비금이 포함됩니다. Tier 2 자본은 Tier 1 자본보다 신뢰성이 낮기 때문에 보충 자본입니다. Tier 2 자본은 정확하게 계산하기가 어렵고 청산하기 어려운 자산으로 구성되어 Tier 1 자본보다 신뢰성이 떨어지는 것으로 간주됩니다.
2019 년 바젤 III에서 최소 총 자본 비율은 12.9 %이며, 이는 계층 1 자본 비율의 10.9 %와 반대로 최소 계층 2 자본 비율이 2 %임을 나타냅니다. 같은 은행이 2 단계 자본으로 3 억 3, 526 억 달러를보고했다고 가정하자. 이번 분기의 2 단계 자본 비율은 32.526 억 달러 / 1.243 조 달러 = 2.62 %였습니다. 따라서 총 자본 비율은 16.8 % (14.18 % + 2.62 %)였다. 바젤 III에서 은행은 최소 총 자본 비율 12.9 %를 충족시켰다.
주주의 지분 가치
은행 자본은 은행 대차 대조표에서 주주의 지분 장부가로 생각할 수 있습니다. 많은 은행이 고정 자산을 역사적 비용으로 보유하는 다른 산업의 회사보다 재무 자산을 더 자주 재평가하기 때문에 주주의 자본은 은행 자본의 합리적인 대리 역할을 할 수 있습니다.
주주의 지분 장부에 나타난 전형적인 항목은 우선주, 보통주, 납입 자본, 이익 잉여금 및 누적 포괄 손익을 포함합니다. 주주의 지분 장부가는 은행의 자산과 부채의 차이로 계산됩니다.
