목차
- 401 (k) 계획이란 무엇입니까?
- 401 (k) 기부 한도
- 401 (k) 투자 옵션
- 돈을 인출하기위한 규칙
- 퇴직 후 규칙
- 401 (k) 계획에서 대출
- 고소득자 한도
401 (k) 계획은 1978 년에 시작된 이래 미국에서 가장 인기있는 고용주 후원 은퇴 계획으로 성장했습니다. 수백만 명의 근로자가 퇴직 연도에 이들을 제공하기 위해이 계획에 투자 한 돈에 의존하고 있으며, 많은 고용주들은 401 (k) 계획을 직업의 주요 혜택으로보고 있습니다. 401 (k)의 상대적 유연성과 일치 할 수있는 다른 계획은 거의 없습니다.
401 (k) 계획이란 무엇입니까?
401 (k) 계획은 직원이 자신의 급여 일부를 장기 투자로 전환 할 수 있도록하는 퇴직 저축 계좌입니다. 고용주는 직원의 기부금을 한도까지 일치시킬 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 401 (k)는 "자격을 갖춘"퇴직 계획입니다. 이는 IRS 지침에 따라 특별 세금 혜택을받을 자격이 있음을 의미합니다. 급여의 일부를 연간 한도까지 투자 할 수 있습니다. 고용주는 귀하의 기부금의 일부와 일치하거나 일치하지 않을 수 있습니다. 돈은 일반적으로 다양한 뮤추얼 펀드의 선택에 따라 퇴직을 위해 투자 될 것입니다. 다시 59½.
401 (k)는 기술적으로 "자격을 갖춘"퇴직 플랜으로, IRS 지침에 따라 특별 세금 혜택을받을 수 있습니다. 적격 계획은 두 가지 버전으로 제공됩니다. 이들은 확정 기여 또는 확정 급여 또는 연금 플랜 일 수있다. 401 (k) 계획은 확정 기여 형 계획입니다.
즉, 계정의 가용 잔액은 계획에 대한 기여와 투자 성과에 의해 결정됩니다. 직원은 그것에 기여해야합니다. 고용주는 해당 기부금의 일부와 일치하는지 여부를 선택할 수 있습니다. 퇴직 후 계정 잔액은 전적으로 직원의 손에 달려 있습니다.
2019 년 현재 약 절반의 고용주가 계획에 기여했으며 평균 연봉의 3 %에 가깝습니다. 많은 사람들이 직원의 기부금 1 달러당 최대 50 센트를 지불합니다. 일부는 매년 이익 공유 방법으로 다양한 기여를합니다.
로스 401 (k) 변형
모든 고용주가 제공하는 것은 아니지만 Roth 401 (k)는 점점 인기있는 옵션입니다. 이 버전의 플랜은 직원이 기부금에 대해 즉시 소득세를 납부해야합니다. 퇴직 후에는 기부금이나 투자 수입으로 인해 더 이상 세금을 내지 않아도 돈을 인출 할 수 있습니다.
401 (k) 요금제에서 세금을 연기 할 수있는 최대 금액은 2020 년에 19, 500 달러 (2019 년에 19, 000 달러)입니다. 50 세 이상인 경우 $ 6, 500 (2019 년 $ 6, 000)의 추가 기부금을 추가 할 수 있습니다.
401 (k) 기부 한도
직원이 401 (k) 요금제로 연기 할 수있는 최대 급여 금액은 2020 년에 19, 500 달러 (2019 년에 19, 000 달러)입니다. 50 세 이상의 직원은 최대 $ 6, 500 (2019 년 $ 6, 000)의 추가 보상금을 기부 할 수 있습니다.
고용주와 직원의 최대 공동 기부금은 2020 년에 57, 000 달러 (2019 년에 56, 000 달러) 또는 50 세 이상 (2019 년에 62, 000 달러)에 63, 500 달러입니다.
401 (k) 투자 옵션
401 (k) 요금제를 제공하는 회사는 일반적으로 직원에게 여러 가지 투자 옵션을 선택할 수 있습니다. 옵션은 일반적으로 The Vanguard Group 또는 Fidelity Investments와 같은 금융 서비스 자문 그룹에서 관리합니다.
직원은 투자 할 하나 이상의 펀드를 선택할 수 있습니다. 대부분의 옵션은 뮤추얼 펀드이며 인덱스 펀드, 대형 및 소액 펀드, 외국 자금, 부동산 펀드 및 채권 펀드를 포함 할 수 있습니다. 일반적으로 공격적인 성장 기금에서 보수적 소득 기금에 이르기까지 다양합니다.
돈을 인출하기위한 규칙
401 (k) 계획의 배포 규칙은 IRA에 적용되는 규칙과 다릅니다. 어느 경우이든, 어느 한 계획에서 자산을 조기에 철수한다는 것은 소득세가 납부되어야한다는 것을 의미하며, 예외는 있지만 10 %의 세금이 부과됩니다.
그러나 IRA 철회는 근거가 필요하지 않지만, 401 (k) 계획에서 지불금을 받으려면 트리거링 이벤트가 충족되어야합니다.
다음은 일반적인 트리거링 이벤트입니다.
- 직원이 퇴직하거나 퇴사 한 경우 직원이 사망하거나 장애가있는 경우 직원은 59½ 세에 도달합니다. 해당 직원은 계획에 정의 된대로 특정 어려움을 겪습니다.
퇴직 후 규칙
IRS는 401 (k) 계정의 소유자가 그 사람이 아직 고용되지 않은 한 70½ 세에 필요한 최소 분배를 시작하도록 요구합니다.
이것은 다른 유형의 퇴직 계좌와 다릅니다. 예를 들어, 고용 된 경우라도 전통적인 IRA에서 필요한 최소 분배를 가져와야합니다.
401 (k)에서 인출 된 돈은 보통 일반 소득으로 과세됩니다.
롤오버 옵션
많은 퇴직자들은 401 (k) 플랜의 잔액을 전통적인 IRA 또는 로스 IRA로 옮깁니다. 이 롤오버를 통해 401 (k) 계정에 종종 존재하는 제한된 투자 선택을 피할 수 있습니다.
401 (k) 플랜에 고용주 재고가있는 경우 순 미실현 감사 (NUA) 규칙을 활용하여 수입에 대한 자본 이득 처리를받을 수 있습니다. 세금이 크게 줄어 듭니다.
401 (k) 계획에서 대출
고용주가 허락하면 401 (k) 플랜에서 대출을받을 수 있습니다. 이 옵션이 허용되는 경우, 최대 잔액의 최대 50 %를 최대 50, 000 달러까지 빌릴 수 있습니다. 대출은 보통 5 년 이내에 상환되어야합니다. 기본 주택 구매시 더 긴 상환 기간이 허용됩니다.
자신에게 지불하는 이율은 대출 기관이 유사한 대출에 대해 부과하는 이율과 비슷합니다.
미지급 된 잔액은 분배로 간주되며 이에 따라 세금이 부과되고 처벌됩니다.
고소득자 한도
대부분의 사람들에게 401 (k)에 대한 달러 기여 한도는 충분한 수준의 소득 연기를 허용 할만큼 충분히 높습니다. 2020 년에, 고임금 직원은 가능한 최대 기부금을 계산할 때 첫 $ 285, 000의 수입 만 사용할 수 있습니다 (2019 년 $ 280, 000).
고용주는이 직원에 대해 연기 된 보상 또는 임원 보너스 계획과 같은 비정규 계획을 제공 할 수 있습니다.
