개인 퇴직 계좌 (IRA) 세금 공제에 대한 기부금이 있습니까? 우리 중 많은 사람들에게 짧은 대답은 다음과 같습니다. 그것이 IRA를위한 것입니다.
그러나 이것은 우리가 이야기하는 IRS (Internal Revenue Service)이므로 규칙과 제한이 있습니다. 대략, IRA 기여금의 일부 또는 전부를 공제 할 수있는 능력은 귀하가 얼마나 많은 소득을 얻었는지, 귀하 또는 귀하의 배우자가 현재 다른 자격있는 퇴직 계획에 기여하고 있는지, 그리고 어떤 유형의 IRA인지에 달려 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 기존 IRA에 대한 기부금은 해당 연도에 공제 가능합니다. 공제액에 대한 소득 상한이 있습니다.Roth IRA에 대한 기부금은 선불로 지불됩니다.
첫째, 정의: IRA는 IRS에 의해“자격을 갖춘”다수의 퇴직 저축 계획 중 하나이며, 이는 그들이 투자하는 사람들에게 특별한 세금 혜택을 제공한다는 것을 의미합니다. 자영업자에게는 세금 유예 퇴직 저축에 이용할 수있는 주요 수단입니다.
다른 퇴직 계좌가있는 경우
2019 년과 2020 년에 자격을 갖춘 퇴직 계획에 대한 모든 기부금을 공제 할 수있는 총액은 6, 000 달러 또는 7, 000 달러입니다. 예를 들어, 401 (k)가있는 경우 두 계정간에 돈을 분할 할 수 있지만 총 공제 한도는 남아 있습니다. 똑같다.
어떤 유형의 IRA가 있습니까?
가장 일반적인 선택 인 전통적인 IRA에 대한 기부금은 납부되는 세금 연도에 공제됩니다. 퇴직 후까지 기부금 또는 투자 수익에 세금을 납부하지 않습니다.
2019 년과 2020 년에는 퇴직 계획에 대한 과세 대상 기부금이 $ 6, 000로 제한됩니다. 50 세 이상은 1, 000 달러를 더 기부 할 수 있습니다.
IRS의 관점에서, 전통적인 IRA에 대한 귀하의 기여는 해당 세금만큼 과세 대상 소득을 감소 시키므로 귀하가 세금으로 빚진 금액을 줄입니다. 그렇게하면 기부금이 귀하의 가정 소득에서 가져 오는 물림을 효과적으로 줄입니다.
로스 IRA에 대한 기부는 세금 공제 대상이 아닙니다. 당신은 당신이 계정에 지불하는 돈에 대한 전체 소득세를 지불합니다. 그러나 은퇴하고 돈을 인출하기 시작할 때 기부금이나 투자 수익에 대한 세금은 없습니다.
소득 한도
퇴직 계획이 없으면 소득에 관계없이 기부금을 공제 할 수 있습니다. 그러나 소득이 높은 사람들의 경우, IRA 기부금 공제액은 배우자 (또는 결혼 한 경우 배우자)가 퇴직 계획이있는 경우 제한됩니다. 이러한 한도는 제출 상태에 따라 다릅니다.
당신이 한마디로 제출하는 경우
퇴직 계획이있는 독신의 경우, 수정 된 조정 총소득 (MAGI)이 2020 년에 65, 000 달러 (2019 년에 64, 000 달러)에 도달하면 최대 세금 공제 기부액이 줄어들 기 시작합니다. 2020 년에 조정 소득이 $ 75, 000 (2019 년에 $ 74, 000) 이상인 싱글은 세금 공제를받을 수 없습니다.
함께 결혼 한 경우
이것은 상황이 복잡 해지는 곳입니다. 공동 기혼으로 결혼 한 사람의 경우, 한 사람이 401 (k)에 기부하고 고소득 커플에게는 제한 될 수있는 경우 최대 세금 공제 기부금이 크게 다릅니다.
- IRA 기부금을 지급 한 배우자가 직장 퇴직 계획에 포함되는 경우, 공제액은 조정 된 총 소득에서 $ 104, 000에서 단계적으로 폐지되기 시작하고 2020 년 동안 $ 124, 000에서 사라집니다. (2019 년 $ 103, 000 및 $ 123, 000 확인). 경우 $ 206, 000 (2019 년 $ 193, 000 및 $ 203, 000).
별도로 결혼 한 경우
혼인 신고 개별 범주의 납세자 인 경우, 배우자 또는 배우자가 고용주가 후원하는 퇴직 계획에 참여하는지 여부에 관계없이 세금 공제 한도가 크게 낮아집니다. 소득이 $ 10, 000 미만이면 부분 공제를받을 수 있습니다. 수입이 $ 10, 000에 도달하면 공제를받지 않습니다.
결론
요약하면, 귀하의 소득이 해당 연도에 설정된 상위 수준보다 낮고 다른 퇴직 계좌가없는 경우, 최대한의 기부를 할 수 있으며 완전히 공제 될 수 있습니다.
