많은 사람들은 소득이 더 높은 세금으로 밀릴만큼 소득이 증가 할 때, 전체 집세 또는 순 임금이 줄어들 것이라고 생각합니다. 그의 가정은 틀렸다! 미국은 진보적이거나 한계 세율 시스템을 가지고 있기 때문에 소득 증가로 인해 세금이 높아질 경우, 소득의 해당 부분에 대해 가장 높은 소득 임계 값을 초과하는 최고 세율 만 지불합니다 세금 괄호. 다시 말해 걱정하지 마십시오! 더 많은 돈을 받으면 세금이 더 높아질 수 있지만, 더 낮은 집으로가는 임금으로 이어지지는 않습니다. 그러나 특정 401k 계획 옵션을 고려할 수도 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 미국에는 한계 과세 시스템이 있는데, 이 경우 세금 괄호는 해당 괄호 안에서 벌어 들인 소득에만 적용되는 소득 세율을 나타냅니다. 따라서 2019 년에 $ 40, 000을 벌면 첫 $ 9, 700은 세금이 부과되지 않습니다. $ 29, 774에 12 %의 세금이 부과되고 나머지 $ 525에 22 %의 세금이 부과되므로 더 많은 임금을 받고 더 높은 세금을 징수하면 순소득이 줄어들지 않습니다!
한계 과세의 예
이 개념은 예제를 통해 이해하기가 더 쉽습니다. 2019 년 과세 연도의 단일 납세자는 다음과 같은 연방 소득세 일정을 따릅니다.
- 10 % $ 0 ~ $ 9, 70012 % $ 9, 701 ~ $ 39, 47522 % $ 39, 476 ~ $ 84, 20024 % $ 84, 201 ~ $ 160, 72532 % $ 160, 726 ~ $ 204, 10035 % $ 204, 101 ~ $ 510, 30037 % $ 510, 301 이상
인상이 있고 연봉이 $ 39, 000에서 $ 41, 000으로 증가한다고 가정 해보십시오. 많은 사람들은 이전에 39, 000 달러의 4 % 또는 4, 680 달러의 12 %의 세금을 지불했지만 급여 인상 및 세금 괄호 변경 후 34, 320 달러의 테이크-홈 급여를 남겨두고 41, 000 달러에 22 %의 세금을 지불 할 것이라고 잘못 생각합니다. 또는 $ 9, 020로, $ 31, 980을 가지고 집으로 돌아갑니다.
이것이 사실이라면, 우리는 고용주로부터의 인상을 수락할지 여부를 결정하기 전에 신중한 계산을 수행해야합니다. 다행히 세금 시스템은 이런 식으로 작동하지 않습니다.
한계 세 시스템의 작동 방식은 소득의 다른 부분에 대해 다른 세율을 지불하는 것입니다. 처음으로 버는 달러는 가장 낮은 세율로 과세되며 마지막으로 버는 달러는 가장 높은 세율로 과세됩니다. 이 경우, 처음 $ 39, 475 ($ 4, 739)에 12 %의 세금을 지불했습니다. 소득의 나머지 $ 1, 525 ($ 41, 000-$ 39, 475)에서 22 %의 세금 ($ 335)을 지불했습니다. 총 세금은 $ 9, 020이 아니라 $ 5, 074였습니다. 한계 세율은 22 %이지만 실효 세율은 12.4 % ($ 5, 072 / $ 41, 000)로 낮아졌습니다.
따라서 소득이 $ 39, 000에서 $ 41, 000으로 증가하더라도, 귀하는 여전히 귀하가 인상하기 전의 12 % 세금에 매우 가깝습니다.
간단히하기 위해이 예에서 세금 공제를 제외했지만 실제로는 표준 공제 또는 항목 별 공제를 통해 여기에 표시된 것보다 낮은 세금이 부과 될 수 있습니다.
다음에 인상을받을 때 세금 괄호에 대한 염려가 열정을 약화시키지 마십시오. 당신은 정말로 각 월급에서 더 많은 돈을 집으로 가져갈 것입니다.
Advisor Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC , MA , 에임즈 베리
소득에 따라, 전후에 한계 세 괄호 사이에있을 수 있습니다. 그리고 선을 더 높은 괄호로 넘어 가면, 당신은 또한 특정 항목 별 공제액을 잃을 수도있는 대체 최소 세금 영역에 있다는 것을 알게 될 것입니다. 소득 구성 (근로 대비 투자)과 금액에 따라 소득에 6.2 %의 사회 보장 세와 1.45 %의 메디 케어 세율이 적용될 수 있습니다.
보다 일반적인 상황은 조정 총소득이 증가하면 한계 율이 증가한다는 것입니다. 현금 유입이 더 많을 수도 있지만 실질 세율은 더 높아질 것입니다.
소득이 충분히 높으면 더 이상 사회 보장에 지불 할 필요가 없기 때문에 현금 흐름이 증가 할 수 있습니다. 이 세금이 부과되는 수입에는 한도가 있습니다.
