자본 이득 분배 란 무엇입니까?
자본 이득 분배는 펀드의 주식 및 기타 자산의 판매로 발생하는 수익 중 일부의 뮤추얼 펀드 또는 교환 거래 펀드 (ETF)에 의한 지불입니다. 펀드의 거래에서 얻은 수익 중 투자자의 지분입니다.
펀드의 전체 이익의 일부가 아닙니다 . 기금은 1 년 동안 돈을 벌거나 잃을 수 있으며, 그에 따라 잔액이 증가 또는 감소합니다. 그러나 그 펀드가 그 해에 주식 매각으로 얻은 경우, 주주들에게 자본 이득 분배를 할 것입니다.
뮤추얼 펀드는 주주들에게 정기적으로 자본을 분배하기 위해 법으로 요구됩니다. 뮤추얼 펀드 주식의 소유자는 즉시 지급 방식으로 자본 이득 분배를 취하거나 추가 펀드 주식에 재투자 할 수 있습니다.
자본 이득 분배는 장기 자본 이득 또는 단기 자본 이득으로 식별되며 그에 따라 과세됩니다.
세금 납부를 정말로 싫어하는 사람들은 세금 효율적인 기금과 다른 세금 효율적인 투자를 고려할 수 있습니다.
자본 이득 분배 이해
일반적으로 뮤추얼 펀드 또는 ETF는 매년 말에 자본 이득 분배를합니다. 분배는 세금 연도 동안 펀드의 관리자에 의한 주식 또는 기타 자산의 판매 수익을 나타냅니다.
투자자는 펀드에 재투자하지 않고 자본 이득 분배에 대한 현금을 인출하는 것이 사실상 인출이라는 점을 명심해야합니다. 분배 금액만큼 펀드에 투자 한 순액을 줄입니다.
자본 이득 분배의 세금 고려
뮤추얼 펀드 주식 보유자는 돈이 추가 주식에 재투자되는지 여부에 관계없이 자신이 소유 한 펀드가 제공하는 자본 이득 분배에 대해 세금을 납부해야합니다. 연방 정부 차원에서 그리고 일반적으로 주정부 차원에서 면세되는 지방 자치 기금에 대한 예외가 있습니다.
투자자가 IRA, 401 (k) 또는 다른 세금 연기 퇴직 계획의 일부로 펀드를 소유 한 경우 세금은 해당 세금 연도에 대한 세금이 아닙니다. 세금은 퇴직 후 자금을 인출 할 때 납부해야합니다.
펀드가 퇴직 계획에없는 경우, 세금은 해당 세금보고 기간 동안 부과됩니다.
현재 IRS 규정
현행 국세청 규정에 따라, 자본 이득 분배는 개인이 얼마나 오랫동안 펀드 지분을 소유했는지에 관계없이 장기 자본 이득으로 과세됩니다. 이는 개인의 일반 소득 세율에 따라 0 %, 15 % 또는 20 %의 세율을 의미합니다.
세금 납부를 정말로 싫어하는 사람들은 세금 효율적인 자금을 포함한 세금 효율적인 투자를 고려할 수 있습니다. 세금 효율적인 자금은 설명에서 자신을 식별합니다. 그들은 공격적인 성장 자금보다 주식을 덜 자주 사고 파는 경향이 있으며 면세 소득을 위해 일부 도시 채권 기금을 보유 할 수 있습니다.
한 해 동안 펀드의 전체 가치가 하락한 경우에도 자본 이득 분배가 이루어질 수 있습니다. 즉, 펀드가 가격으로 평가 한 일부 주식을 매각했을 수도 있지만 이러한 이익은 상실되거나 다른 손실로 인해 손실을 입을 수도 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 자본 이득 분배는 펀드의 주식 및 기타 자산 매각 수익에 대한 투자자의 지분입니다. 투자자는 분배로 현금 또는 재투자 여부에 상관없이 분배에 대해 자본 이득 세금을 지불해야합니다. 펀드가 세금 연기 퇴직 계좌의 일부가 아닌 한, 해당 세금 연도.
자본 이득 분배 및 순 자산 가치
보통주와 마찬가지로 자본 이득 및 배당의 분배는 분배 된 금액만큼 펀드의 순자산 가치 (NAV)를 감소시킵니다. 예를 들어, 주당 순 자산 가치가 $ 20 인 펀드의 펀드 매니저는 주주들에게 $ 5의 분배금을 지불 할 수 있습니다. 이로 인해 펀드의 순 자산 가치가 $ 5에서 $ 15로 감소합니다.
이것은 뮤추얼 펀드의 가격 차트에 배당 일의 가격 하락으로 나타나지만 펀드의 총 수익률은 변하지 않았습니다. 유가 증권에 대한 미실현 이익은 뮤추얼 펀드가 매각 될 때까지 순 자산 가치를 결정합니다.
