CFA 및 CPA: 개요
다른 금융 전문가와 그 명칭 사이에는 이해할 수있는 혼란이 있습니다. 회계사와 분석가는 모두 금융 부문의 중요한 구성원이지만 때로는 두 사람이 수행하는 기능의 차이가 미묘합니다.
공인 회계사 (CPA)는 미국 공인 회계사 협회에서 개발하고 관리하는 Uniform Certified Public Accountant Examination을 마치고 해당 기관의 등급에 대한 주정부의 요구 사항을 충족하는 사람입니다. 최소 교육 요구 사항도 있습니다.
공인 재무 분석가 (CFA)는 CFA Institute에서 정한 프로그램 요구 사항을 완료 한 사람입니다. 여기에는 학사 학위, 3 시간의 6 시간 시험 완료 및 투자 업계에서 필요한 경험 (현재 4 년)을 얻는 것이 포함됩니다. 이러한 명칭을 가진 사람들은 엄격한 행동 강령과 높은 수준의 윤리 및 무결성을 유지해야합니다.
주요 테이크 아웃
- CFA 및 CPA 지정 모두 시험을 통과하고 교육 요구 사항을 충족해야합니다.CFA는 일반적으로 재무 보고서, 특히 재무 제표를 분석하지만 CPA는 이러한 보고서를 구성하거나 감사하는 경우가 많습니다. CFA는 투자 분석 및 자산 계획으로 가장 잘 알려져 있으며 CPA는 세금, 감사 및 회계와 관련이 있습니다.
CFA
CFA는 CPA 또는 다른 회계사가 작성한 보고서를 받고 분석 할 가능성이 높습니다. 공공 회사는 CPA가 자주 준비하는 연례 보고서를 작성하고이 보고서를 바탕으로 CFA는 고객에게 해당 회사가 제공하는 유가 증권에 투자하는 방법에 대해 권장합니다.
CFA는 종종 뮤추얼 펀드, 헤지 펀드 및 사모 펀드 회사와 같은 투자 관리 회사에서 고용합니다. CFA는 회사의 성장과 수익성은 물론 신용도 및 회사의 부채 금액을 분석합니다.
또한 CFA는 개인 재무 계획 및 자산 관리를 수행 할 자격이 있습니다. 목표 및 위험 허용치를 분석하고 개별 퇴직 계좌 (IRA) 및 Roth IRA와 같은 다양한 세금 유리한 투자 계획을 고려하여 고객에게 개별 상황에 가장 적합한 투자를하도록 조언 할 수 있습니다. CFA 기술은 주간 거래와 같은 다른 금융 부문 직업으로 이어질 수도 있습니다.
CPA
CPA는 회사 및 개인의 비즈니스 거래를 정확하게 반영하는 보고서 작성과 관련이 있습니다. 그들은 또한 세금보고 및 제출에 관여합니다. CPA는 사람과 회사가 세금을 최소화하고 수익성을 극대화하는 측면에서 최선의 행동을 선택하도록 도울 수 있습니다.
CPA는 다양한 형태의 비즈니스 조직 (파트너십, 회사, 유한 책임 회사 등)과 각기 다른 상황에서 각각의 이점과 장점에 대해 조언 할 수 있습니다. CPA는 하나 이상의 영역을 전문화하도록 선택할 수 있습니다. CPA는 감사를 받거나 보고서 또는 기록을 감사해야하는 고객에게 조언하도록 교육을 받았습니다.
특별 고려 사항
종종 다른 재무 분석가는 상장 회사의 분기 별 및 연간 보고서에보고 된 수치와 관련하여 다른 예측을 제공합니다. 많은 재무 분석가가 한 데이터 포인트에 대한 예측을 제공하면 CFA는 분석가 합의 추정치를 계산할 수 있습니다. 이러한 합의 추정은 고객과 회사 모두에게 널리 이어집니다.
CPA 지정은 감사 또는 검토 재무 제표를 발행 할 수 있어야합니다.
한편, CPA는 종종 회사를 분석 할 때 CFA가 사용할 수있는 재무 제표를 작성하거나 감사하는 것입니다. 특히 재무 예측은 일반적으로 CFA에서 작성하지만 예측의 기초로 사용하는 재무 보고서는 일반적으로 CPA에서 생성하고 감사합니다.
