전통적인 IRA를 한 금융 기관에서 다른 금융 기관으로 옮기는 것에 대해 생각해 보셨습니까? 더 높은 수익, 더 많은 투자 선택 또는 더 나은 서비스를 찾고있을 것입니다. 기존의 IRA를 롤오버하면 피해야 할 일반적인 실수가 있습니다. 달라스의 Revere Asset Management, Inc. CFA 인 Dan Stewart는“IRA 규칙은 까다로울 수 있으며 수년에 걸쳐 일부는 변경되었으므로 조심해야합니다. 그렇지 않으면 소득세 및 위약금을 지불 할 수 있습니다. 텍사스.
, IRA 롤오버 규칙에 대한 개요를 제공하고 일반적인 실수를 피하는 방법에 대해 논의합니다.
60 일 규칙
IRA로부터 자금을받은 후 60 일 동안 다른 IRA 로의 롤오버를 완료해야합니다. 메릴랜드 주 게이 더스 버그 소재 Blue Ocean Global Wealth의 CFP® 인 Marguerita M. Cheng은 "2 개월이 아닌 60 일입니다. 실수가 발생했습니다."허용 된 시간 내에 롤오버를 완료하지 않으면 – 또는 IRS (Internal Revenue Service)로부터 60 일 기간의 포기 또는 연장을받지 않는 경우 – IRS는 해당 금액을 일반 소득으로 취급합니다.
즉, 세금 신고서에 소득으로 금액을 포함해야하며 과세 대상 금액은 현재 일반 소득 세율로 과세됩니다. 또한, 배포가되었을 때 59.5 세가 아니면 철회시 10 %의 벌금이 부과됩니다.
1 년 대기 규칙
IRA에서 자산을 배포하고 일부를 롤오버 한 후 1 년 동안 IRA의 두 번째 면세 롤오버를 할 수 없습니다 그 금액의. 이것의 단점은 IRA를 옮길 때 일부 은행이 다른 관리인 은행에 수표를 발행하도록 청구 할 수 있다는 것입니다. IRA-IRA 롤오버에 대한이 제한은 고용주 계획의 적격 롤오버 배포에는 적용되지 않습니다. 따라서 1 년 내에 동일한 적격 계획 인 403 (b) 또는 457 (b) 계정에서 둘 이상의 배포를 롤오버 할 수 있습니다. 이 1 년 한도는 기존 IRA에서 Roth IRA 로의 롤오버 (즉, Roth 전환)에는 적용되지 않습니다.
일반적인 IRA 롤오버 실수
롤오버에 적합하지 않은 RMD
연령에 상관없이 IRA에서 면세 롤오버를 할 수 있지만 70.5 이상인 경우 연간 기여 최소 분배 (RMD)가 초과 기여로 간주되므로 롤오버 할 수 없습니다.
동일한 속성 규칙
한 IRA에서 다른 IRA 로의 롤오버는 동일한 속성으로 구성되어야합니다. 즉, IRA에서 현금 분배를 수행하고 현금으로 다른 자산을 구매 한 다음 해당 자산을 새로운 (또는 동일한) IRA로 롤오버 할 수 없습니다. 이러한 상황이 발생하면 IRS는 IRA의 현금 배분을 보통 수입으로 간주합니다. 다음은 누군가가 동일한 재산 규칙을 위반하는 방법에 대한 가상의 예입니다.
57 세의 기업가는 IRA를 한 금융 기관에서 다른 금융 기관으로 이관하기로 결정했습니다. 그러나 그녀는 IRA 자산을 사용하여 특정 회사 주식의 주식을 구매하려고합니다. 그녀는 IRA로부터받은 자금의 일부를 가져 가서 주식을 매수하고 남은 현금을 새로운 IRA에 넣습니다. 그런 다음 구입 한 주식의 주식을 동일한 IRA에 예치하여 세금 연기 처리를받습니다.
국세청은 주식을 구매하는 데 사용 된 분배의 일부를 보통 수입으로 간주합니다. 따라서 기업가는 이월 된 주식의 과세 대상 부분에 대해 현재의 일반 소득 세율로 세금을 납부해야합니다. 그리고 그녀가 59.5 세 미만이기 때문에 IRS는 주식 구매에 사용 된 금액의 과세 대상 부분에 대해 10 %의 벌금을 부과 할 것입니다.
주의: 롤오버를 사용하지 않는 경우
Fla의 Lake Mary에있는 Excel Tax & Wealth Group의 부 관리자 인 Carlos Dias Jr.는“제 생각에 직접 송금은 한 IRA에서 다른 IRA로 자금을 이체하는 가장 최적의 솔루션입니다.
추가 포인트
기존 IRA에서 자금을 이체 할 수 있지만 다음 퇴직 계획에서 기존 IRA로 자금을 이체 할 수도 있습니다.
- 사망 한 배우자로부터 상속받은 전통적인 IRA 자격이되는 계획 세금 보호 연금 계획 정부 연기 보상 계획 (섹션 457 계획).
적격 계획, 403 (b) 계획 또는 정부 457 계획에서 롤오버 적격 금액이 적격 퇴직 계획으로의 직접 롤오버 대신 처리되는 경우, 지불 인은 귀하에게 분배 된 금액의 20 %를 보류해야합니다. 물론, 원천 징수 된 세금에 대한 크레딧을 받게됩니다. 그러나 전체 분포를 롤오버하기로 결정한 경우 주머니 밖으로 20 %를 구성해야합니다.
다른 방향으로 자금을 옮길 수도 있습니다. 즉, IRA에서 배포를 수행하여 자격이있는 계획으로 롤업 할 수 있습니다. 고용주는 그러한 롤오버를 수락하지 않아도되므로 IRA에서 자산을 배포하기 전에 계획 관리자에게 문의하십시오. 비과세 금액 및 RMD와 같은 특정 금액은 IRA에서 적격 요금제로 롤백 할 수 없습니다.
