개별 퇴직 계좌에 대한 기부는 전년도 세금 납부 마감일까지 전년도에 이루어질 수 있습니다. 그러나 401 (k) 플랜 기부금 및 대부분의 기타 급여 연기 퇴직 플랜에 대한 세금 공제는 일반적으로 납세자의 월급에서 실제로 원천 징수 된 역년에만 적용됩니다.
주요 테이크 아웃
- 401 (k)에 대한 기부는 일반적으로 가입자의 월급에서 공제되는 달력 연도에 적용됩니다. 일부 유형의 개인 퇴직 계좌에 대한 기부는 연장 된 세금 보고서의 10 월 출원일까지 허용됩니다. 12 월 31 일을 기한으로 제출하는 것은 자신이 참여하는 사업의 유형과 자신이하는 기부 유형에 따라 달라질 수 있습니다.
다음과 같은 중요한 차이점이 퇴직 저축에 영향을 줄 수 있습니다.
비 401 (k) 계획
2019 년과 2020 년의 세금 기간에 Roth 및 Traditional IRA에 대한 개인 기여 한도는 6, 000 달러입니다. 50 세 이상은 추가로 $ 1, 000의 "캐치 업"기부를 할 수 있습니다.
전통적인 IRA에 대한 기부금은 세금 공제 대상이지만, 예금주 나 그 배우자가 직장에서 퇴직 계획으로 보장되는 경우 공제액이 감액되거나 제거 될 수 있습니다. 돈은 계정에 남아있는 동안 면세로 자라며 인출시 세금이 부과됩니다.
로스 IRA의 돈은 면세로 자라고 은퇴하면 면세로 철회 할 수 있습니다. 기부금은 세금 공제 대상이 아닙니다. 소득 한도는 기부 또는 과세 소득에서 공제하는 능력을 제한합니다.
IRS는 2020 년 4 월 15 일 수요일에 해당하는 내년 세금 신고 마감일까지 IRA 계정에 대한 기부를 허용합니다. 다음 해 마감일은 2021 년 4 월 15 일 목요일에 끝납니다.
단순화 된 직원 연금 개인 퇴직 계좌 (SEP-IRA)에 대한 기부는 실제로 연장 된 세금 보고서의 10 월 출원일까지 허용됩니다.
이 기한이 더 길면 퇴직 세이버가 세금을 납부하고 과세 대상 소득을 계산 한 후 기여할 수있는 것을보다 현실적인 계산을 할 수 있습니다. GoBankingRates의 최근 조사에 따르면, 환급을받는 납세자의 약 7 %가 퇴직 저축에 도움이됩니다.
마감일 규칙은 401 (k) 계획에 따라 다릅니다.
401 (k) 계획
대부분의 401 (k) 계획에 대한 직원 세금 공제 선택 지연에 대한 한도 2019 년 19, 000 달러였습니다. 2020 년 한도는 19, 500 달러로 설정되었습니다.
계획에 따라 허용되는 경우, 연도 말에 50 세 이상인 참가자는 2019 년 세금 연도에 최대 $ 6, 000의 추가 보상금을 기부 할 수 있습니다. 2020 년 세금 한도는 $ 6, 500으로 상승합니다.
401 (k)에 대한 개인의 기여는 일반적으로 역년 말까지입니다. 예를 들어, 직원이 2019 년에받을 보너스의 일부를 연기하기 위해 선거를한다고 가정합니다. 보너스는 2019 년 보상을 기준으로하지만 2020 년 1 월 31 일에 지급됩니다. 보너스에서 연기 된 금액은 직원의 2020 년에 적용됩니다. 급여 연기 기부금.
계획도 다를 수 있습니다. 직원이 급여 공제를 통한 기부로 제한되기 때문에 전년도에 대한 기부는 허용되지 않을 수 있습니다.
고용주는 일정 기간 동안 계획에 맞는 기여를하는 데 더 오랜 기간이 걸릴 수 있습니다. 이는 직원이 연장을 포함하여 회사가 납세 마감일까지 기술적으로 401 (k)를 기부 할 수 있음을 의미합니다.
이 추가 시간은 특히 다음 해의 세금 시간까지 특정 연도에 대한 솔로 401 (k) 계획에 기여하지 않을 수있는 자영업 세이버의 경우에 분명해집니다. 그렇게하는 능력은 사업 유형과 기여가 직원 연기에 의한 것인지 또는 이익 공유 구성 요소에 의한 것인지에 따라 달라질 수 있습니다.
결론
일반적으로 401 (k)는 연말에 어려운 기고 마감일이 있습니다. 그러나 계획 참가자는 인적 자원 부서에 문의하거나 세금 시간 전에 새해에 기여할 수 있는지 전문가와 상담 할 수 있습니다.
