지연 보상 계획 vs. 401 (k): 개요
연기 보상 계획은 퇴직 계획의 직원들에게 추가 선택권을 제공하며 종종 401 (k) 계획 참여를 보충하는 데 사용됩니다. 지연 보상은 단순히 직원이 지정된 미래 날짜까지 보상의 일부를 수락하는 것을 연기하는 계획입니다. 예를 들어, 55 세에 연간 25 만 달러를 벌고있는 사람은 65 세에 퇴직 할 때까지 다음 10 년 동안 연간 $ 50, 000의 연간 보상을 연기하도록 선택할 수 있습니다.
이연 된 보상 기금은 따로 정해져 직원에게 지불되도록 지정된 시간까지 투자 수익을 얻을 수 있습니다. 연기시 직원은 나머지 소득과 마찬가지로 연기 된 소득에 대해 사회 보장 및 메디 케어 세금을 납부하지만 실제로 자금이 수령 될 때까지 연기 된 보상에 대해 소득세를 지불 할 필요는 없습니다.
주요 테이크 아웃
- 고임금 임원은 종종 이연 보상 계획을 선택합니다. 이연 보상 계획은 일반적으로 액세스 할 수 없으며 유동성 측면에서 불리합니다. 다른 401 (k) 계획과 달리 이연 보상 계획은 차용 할 수 없습니다.
지연 보상 계획의 장점
연기 된 보상 계획은 연간 급여의 총액이 필요하지 않고 세금 부담을 줄이려는 고임금 경영진이 가장 일반적으로 사용합니다. 연기 보상 계획은 연기 기간 동안 개인의 과세 대상 소득을 줄입니다.
그들은 또한 대체 최저 세금 (AMT)에 대한 노출을 줄이고 세금 공제의 가용성을 높일 수 있습니다. 이상적으로, 퇴직과 같이 개인이 연기 된 보상을받는 시점에, 그 또는 그녀의 총 보상은 더 낮은 세금을받을 자격이되어 세금을 절약 할 수 있습니다.
지연 보상 계획은 종종 401 (k) 계획을 보완하는 데 사용됩니다.
401 (k) 계획의 차이점
연기 보상 계획이 종종 401 (k) 또는 개인 퇴직 계좌 (IRA)를 보충하는 데 사용되는 한 가지 이유는 계획으로 연기 할 수있는 금액이 401 (k) 기부금에 허용 된 금액보다 훨씬 크다는 것입니다. 보상의 50 %까지.
2020 년 기준 401 (k) 계정에 허용되는 연간 최대 기부액은 $ 19, 500입니다. 지연 보상 계획의 또 다른 장점은 일부는 대부분의 401 (k) 계획보다 더 나은 투자 옵션을 제공한다는 것입니다.
이연 보상 계획은 유동성 측면에서 불리하다. 일반적으로, 지정된 배포 날짜 이전에 어떤 이유로 든 연기 된 보상 기금에 액세스 할 수 없습니다. 퇴직 또는 특정 연도 이후에있을 수있는 배포 날짜는 계획을 수립 할 때 지정해야하며 변경할 수 없습니다. 연기 된 보상 자금을 빌릴 수도 없습니다.
대부분의 401 (k) 계좌는 차용 할 수 있으며, 예상치 못한 의료 비용이나 실직과 같은 재정적 어려움이있는 상황에서는 자금이 조기에 철수 될 수도 있습니다. 또한 401 (k) 요금제와 달리 지연 보상 플랜에서 자금을 수령하면 IRA 계정으로 이체 할 수 없습니다.
연기 보상 계획은 401 (k) 계획보다 안전하지 않습니다.
몰수의 위험
몰수 가능성은 연기 보상 계획의 주요 위험 중 하나이므로 401 (k) 계획보다 훨씬 덜 안전합니다. 연기 된 보상 계획은 비공식적으로 자금이 제공됩니다. 본질적으로 고용주가 연기 된 자금과 투자 수입을 지정된 시간에 직원에게 지불하겠다는 약속 만 있습니다. 대조적으로, 401 (k)에는 공식적으로 설정된 계정이 존재합니다.
연기 된 보상 계획의 비공식적 성격으로 인해 직원은 고용주의 채권자 중 한 사람이됩니다. 401 (k) 플랜은 별도로 보험이 적용됩니다. 대조적으로, 고용주가 파산 한 경우, 직원이 이연 된 보상 기금을받을 것이라는 보장은 없습니다. 이 상황에서 직원은 회사의 또 다른 채권자이며 채권자 및 우선 주주와 같은 다른 채권자 뒤에 서있는 사람입니다.
지연 보상 계획을 현명하게 사용
일반적으로 모든 이연 소득이 동시에 분배되는 것을 피하는 것이 직원 보상을 연기하는 것이 유리합니다. 이는 일반적으로 직원이 해당 연도에 가장 높은 세금을 징수하기에 충분한 돈을받는 결과를 초래합니다. 이상적으로 고용주 계획을 통해 옵션을 사용할 수있는 경우 직원은 매년 이연 소득을 다른 연도에 분배하도록 지정하는 것이 좋습니다. 예를 들어, 한 번에 10 년 분량의 연기 된 보상을받는 대신, 개인은 일반적으로 다음 10 년 동안 해마다 분배를받는 것이 좋습니다.
재무 고문은 일반적으로 401 (k) 계획에 최대한 기여한 후에 만 연기 보상 계획을 사용할 것을 제안합니다. 개인이 근무하는 회사가 재정적으로 탄탄한 것으로 간주되는 경우에만 가능합니다.
