직접 롤오버 란 무엇입니까?
직접 롤오버는 적격 계획, 403 (b) 계획 또는 정부 457 계획에서 적격 자산을 전통적인 IRA, 적격 계획, 403 (b) 계획 또는 정부 457 계획으로 적격으로 분배하는 것입니다. 또한 IRA에서 적격 계획, 403 (b) 계획 또는 정부 457 계획으로의 배포 일 수도 있습니다. 직접 롤오버를 사용하면 퇴직 세이버가 과세 이벤트를 만들지 않고 벌금없이 한 퇴직 계좌에서 다른 퇴직 계좌로 자금을 이체 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 직접 롤오버를 사용하면 퇴직 세이버가 자격있는 한 계정 (예: 401 (k) 계획)에서 다른 계정 (예: IRA)으로 직접 자금을 이체 할 수 있습니다. 롤오버의 목적은 과세 대상 이벤트를 만들거나 위약금을 발생시키지 않고 해당 자산의 세금 유예 상태를 유지하는 것입니다. 위약금과 세금을 피하려면 롤오버는 60 일 이내에 수행되어야합니다. 원래 계좌에서 자금을 인출합니다.
직접 롤오버 작동 방식
롤오버는 하나의 적격 퇴직 계획에서 현금 또는 기타 자산을 인출하고이 중 일부 또는 전부를 다른 적격 계획에 기여할 때 발생합니다. 거래가 60 일 이내에 완료되지 않으면 계정 소유자에게 위약금이 부과 될 수 있습니다. 롤오버 거래가 Roth IRA에 이루어지지 않는 한 롤오버 거래는 과세 대상이 아니지만, IRS에서는 계정 소유자가 연방 세금 보고서에이를보고하도록 요구합니다. 직접 롤오버를 설계하려면 계정 보유자가 계획 관리자에게 수표를 작성하여 새 401 (k) 또는 IRA로 직접 보내도록 요청해야합니다. IRA에서 IRA 로의 이체에서 한 계획의 수탁자는 다른 계획의 수탁자에게 롤오버 금액을 보냅니다. 예금주가 기존의 IRA 또는 퇴직 계좌로부터 수표를받는 경우 현금을 입금하고 새 IRA에 자금을 입금 할 수 있습니다. 그러나 출금시 소득세를 피하려면 60 일 이내에 절차를 완료해야합니다. 60 일 마감일을 놓치면 IRS는이 금액을 조기 배포처럼 취급합니다.
직접 롤오버 자산은 개인이 아닌 적격 계획 또는 IRA 관리인 또는 수탁자에게 지불 가능합니다. 배포는 새 계정에 지불 할 수표로 발행 될 수 있습니다. 예를 들어, 개인이 고용주를 전환하고 첫 번째 고용주의 퇴직 계획에서 시간이 지남에 따라 퇴직 자산을 이전하기로 결정한 경우, 회계 관리자, 종종 Fidelity 또는 Vanguard와 같은 자산 관리 회사와 협력하여 계정을 폐쇄하고 작성해야합니다. 새로운 IRA 관리인에 대한 계정 잔액 확인.
비록 일반적이지 않지만 일부 회사는이 서비스에 대한 요금을 청구합니다. 다른 한편으로, 회사는 종종 새로운 계좌를 개설하기 위해 적은 수수료를 청구합니다. 직원이 새 직장을 시작하는 경우 종종이 새 고용주는 새 퇴직 계좌를 설정하는 비용을 부담합니다. 때때로, 직원은 새 퇴직 계좌를 개설하고 고용주가 기부금을 받기 시작하기 전에 몇 년 또는 투자 기간을 기다려야합니다.
직접 롤오버 및 적격 퇴직 계획
위에서 언급 한 바와 같이 직접 롤오버는 적격 퇴직 계획에 적용됩니다. 이는 특정 세금 혜택을받을 수있는 직원 차별 금지와 같은 특정 기준을 충족시키는 계획입니다. 여기에는 계획에 기여한 공헌에 대해 세금 공제를받는 고용주, 자신의 공헌에 대해 세금 공제를받는 직원 및 철회 될 때까지 세금 연기되는 모든 기부금에 대한 수입이 포함됩니다.
두 가지 주요 유형의 적격 계획은 확정 급여 제도와 확정 기여 제도입니다. 확정 급여 제도는 급여가 종업원 수의 연봉을 포함하여 특정 공식에 근거한보다 전통적인 연금 제도이다. 확정 기여 제도는 각 직원의 수입 비율에 따라 참가자를 계획하기 위해 돈을 할당합니다. 직원이 계획에 더 오래 참여할수록 투자 수입에 따라 계정 잔고가 증가합니다.
