배포 란 무엇인가?
"배포"라는 단어는 금융계에서 여러 가지 의미를 지니고 있으며, 대부분 자금, 계좌 또는 개인 유가 증권에서 투자자 또는 수익자에게 자산을 지불하는 것과 관련이 있습니다. 퇴직 계좌 분배가 가장 일반적이며 계좌 보유자가 특정 연령에 도달 한 후에 필요합니다. 분배는 회사 또는 뮤추얼 펀드의 주식, 현금 및 기타 지불금을 주주에게 지불하는 것을 말합니다.
유통은 여러 금융 상품에서 나옵니다. 그러나 출처에 상관없이 분배 지불은 일반적으로 전자적으로 또는 수표로 수혜자에게 직접 전달됩니다.
주요 테이크 아웃
- 분배는 일반적으로 펀드, 계좌 또는 개인 유가 증권에서 투자자에게 자산을 분배하는 것을 의미하며, 뮤추얼 펀드 분배는 포트폴리오 자산의 수익성있는 판매로 얻은 순 자본 이익과 해당 자산으로 얻은 배당 소득 및이자로 구성됩니다. 주식이나 채권과 같은 유가 증권의 경우 분배는 투자자에게 유가 증권 발행인의이자, 원금 또는 배당금입니다. 세금이 유리한 퇴직 계좌는 필요한 최소 분배를 수행합니다.
뮤추얼 펀드에서 분배
뮤추얼 펀드에서 분배는 해당 연도에 주기적으로 투자자를 위해 펀드가 생성 한 자본 이득 및 배당 또는이자 소득의 할당을 나타냅니다. 하나의 공통 유형은 뮤추얼 펀드의 매각에 따른 이익에서 비롯된 순 자본 이익 분배입니다. 예를 들어, 주식이 $ 75에 매입되고 나중에 $ 150에 매각 된 경우 자본 이익은 펀드의 운영 비용을 뺀 $ 75입니다. 이 운영 비용을 뺀 후에 정확한 분포 금액이 계산됩니다.
배당 및 분배가 지급되면 펀드의 주가는 펀드 주주에 대한 주당 분배 총계에 의해 하락합니다. 펀드의 자산에서 분배가 철회되어 순자산가 (NAV)가 감소하기 때문에 가격이 하락합니다.
주식 및 채권 분배
주식이나 채권과 같은 유가 증권의 경우 분배는 유가 증권 발행자가 주주 또는 채권자에게 정기적으로이자를 지불하는 것입니다. 기업이 이익을 얻으면 사업에 자금을 재투자 할 수 있지만 배당의 형태로 주주에게 이익의 일부를 지불 할 수도 있습니다. 때때로 회사는 배당 재투자 계획을 제시하는데, 이 금액은 주식 또는 펀드의 추가 주식을 구매하는 데 적용될 수 있습니다. 재투자 계획이 없으면 자금은 투자자의 계좌로 현금으로 들어갑니다.
투자 신탁 분배
투자 신탁으로 생성 된 수입은 일반적으로 월별 또는 분기 별 분포로 투자자에게 수여됩니다. 이러한 이유로 분포는 주식 배당과 비슷합니다. 그러나 분포는 일반적으로 연간 10 %의 높은 수율을 제공합니다. 분배는 신탁의 과세 소득을 낮추어 결과적으로 소득세가 거의 또는 전혀 지급되지 않습니다.
퇴직 계좌 분배
전통적인 개인 퇴직 계좌 (IRA)의 배포는 계정을 만든 후 언제든지 발생할 수 있습니다. 퇴직 계좌 분배는 두 가지 범주로 나뉩니다.
- 59½ 세 이전의 배포에는 IRS 페널티 및 일반 소득세가 적용됩니다. 많은 IRA 소유자는 IRA 기금을 사용하여 대량 구매를하거나 비상 사태로 인해 계좌에 입금 할 때 세금이 부과되지 않았기 때문에 이러한 수수료에 직면 할 수 있습니다. 개인이 59½ 세에 도달하거나 그 이후에 분배는 벌금없이 발생합니다. 그러나 납세자들은 여전히 현재 세금 계산서에서 인출 된 금액에 대해 세금을 부과합니다.
Roth IRA는 일반적으로 자금을 분배하기 전 59½ 세까지 계정에 유지하도록 요구합니다. 계정이 일정 기간 동안 존재 한 후, 계정 보유자는 조기에 자금을 인출 할 수 있지만, 분배에 계정의 수입이 포함 된 경우, 즉 기여금보다 많은 금액을 인출하면 페널티 수수료를 지불합니다.
다른 퇴직 계좌에는 벌금이없는 인출에 대한 연령 제한이 있습니다. 403 (b) 계정 및 457 계획과 같은 적격 계획의 배포는 그러한 계획의 두 가지 예입니다. 특정 공립학교 직원, 종교 명령 및 기타 면세 단체는 403 (b) 계획을 가지고 있습니다. 457 계획은 연기 된 급여 기여금을 포함하며 주로 주 및 지방 정부에서 사용합니다.
퇴직 계획에서 필요한 분배
Roth IRA를 제외하고 앞에서 언급 한 모든 퇴직 계획은 보유자가 72 세가되면 자금을 인출하기 시작해야합니다.이 연간 필수 최소 분배 (RMD)의 정확한 금액은 계좌 보유자의 연령과 자금 가치에 따라 다릅니다. 국세청 지침에 따라 계정.
이 퇴직 계좌의 모든 분배에는 출금시 개인의 세금 괄호에 따라 세금이 부과됩니다. 세금 평가는 계정에 대한 기여가 세전 달러로 이루어 졌다는 사실을 반영합니다.
Roth 기부금은 세금 후 세금으로 이루어지기 때문에 Roth IRA 또는 Roth 401 (k)의 분배 만 소득세없이 납부 할 수 있습니다. 투자자는 당시 세금 공제 나 크레딧을받지 못했습니다. 또한 Roth 계정에는 모든 연령대의 최소 배포판이 필요하지 않습니다.
실제 분포 예
S & P 500의 성과를 복제하고자하는 FXAIX (Fidelity 500 Index Fund)는 분기, 4 월, 7 월, 10 월 및 12 월에 배당금 분배를 분배합니다. 2018 년에, 투자자는 자신이 소유 한 펀드의 모든 지분에 대해 $ 1.79를 받았습니다. 1 년에 두 번, 4 월과 12 월에 자본 이득을 얻었으며 주당 $.57에 달했습니다. 고객이 달리 명시하지 않는 한 Fidelity는 이러한 분배에 자동으로 재투자하여 소유 한 펀드의 주식 수를 증가시킵니다.