자본 이득 대 배당 소득: 개요
자본 이득과 배당 소득과 같은 기타 투자 소득은 모두 이익의 원천이며 잠재적 인 세금 영향을 미칩니다. 다음은 두 가지 유형의 소득과 투자 및 세금의 측면에서 각각의 의미에 대한 차이점을 살펴 봅니다.
자본은 초기 투자액입니다. 따라서 자본 이득은 투자가 원래 구매 가격보다 높은 가격으로 판매 될 때 발생하는 이익입니다. 투자가 이익을 위해 매각 될 때까지 투자자에게는 자본 이득이 없습니다.
배당금은 회사의 이익에서 주주에게 지불 한 자산입니다. 투자자가받는 배당금은 자본 이득이 아니라 해당 세금 연도의 소득으로 간주됩니다.
주요 테이크 아웃
- 자본 이득은 투자가 원래 구매 가격보다 높은 가격으로 판매 될 때 발생하는 이익이며, 배당은 회사의 이익에서 주주에게 지불하는 자산입니다. 자본 이득이 아닌 연도의 소득으로 간주됩니다. 세율은 자산이 매각되기 전에 단기 또는 장기 보유 여부에 따라 자본 이득에 따라 다릅니다. 세율은 보통인지 여부에 따라 배당에 따라 다릅니다 또는 자격이 있습니다.
자본 이득
자본 이득은 투자 또는 부동산과 같은 자본 자산의 가치가 증가하여 구매 가격보다 높은 가치를 제공합니다. 투자가 이익을 위해 매각 될 때까지 투자자에게는 자본 이득이 없습니다. 반대로, 자본 손실은 자산의 자산 가격과 자산의 구매 가격이 하락할 때 발생합니다. 투자자는 자산을 할인 된 가격에 판매 할 때까지 자본 손실이 없습니다.
예를 들어, 투자자가 $ 2, 500 (500 x $ 5 = $ 2, 500)의 자본 지출로 XYZ 회사의 주식 500 주를 주당 5 달러에 구입했다고 가정하십시오. 좋은 소식이 발표되고 주가는 각각 $ 10 씩 상승하여 총 투자액이 $ 5, 000 (500 x $ 10 = $ 5, 000)가되었습니다. 투자자가 주식을 시장 가로 판매하는 경우 총 수입은 $ 5, 000입니다. 이 투자에 대한 자본 이득은 총 수입에서 초기 자본을 뺀 금액과 같습니다 ($ 5, 000-$ 2, 500 = $ 2, 500).
배당 소득
배당금은 보통 회사의 순이익에서 비롯된 회사의 지분에 투자 한 주주에게주는 보상입니다. 대부분의 이윤은 회사 내에서 이익 잉여금으로 유지되며, 현재와 미래의 비즈니스 활동에 사용될 돈을 나타냅니다. 그러나 나머지는 종종 주주들에게 배당금으로 제공됩니다. 회사의 이사회는 월, 분기, 반기 또는 매년과 같이 예정된 빈도로 배당금을 지불 할 수 있습니다. 또는 회사는 반복되지 않는 특별 배당을 개별적으로 또는 예정된 배당 외에 발행 할 수 있습니다.
예를 들어, 앞서 언급 한 회사 XYZ를 고려하십시오. 주가가 상승 할 때 주당 500 달러의 주식을 5 달러에 2500 달러에 구입 한 투자자. 주식 가격의 변동에 관계없이 XYX 회사가 주당 2 달러의 특별 배당금을 발표하고 1, 000 달러의 순이익을 내면 투자자는 혜택을받습니다.
특별 고려 사항
자본 이득과 배당에 세금이 부과되는 방식은 다릅니다. 자본 이득에 대한 구별은 자산이 단기 또는 장기 보유되었는지에 따라 결정됩니다. 배당금은 보통주 또는 적격자로 분류되며 그에 따라 세금이 부과됩니다.
자본 이익은 단기 또는 장기 보유로 간주되는지에 따라 다르게 세금이 부과됩니다. 자본 이득은 1 년 미만 동안 보유한 후 매각 된 자산의 경우 단기로 간주됩니다. 이 경우 단기 자본 이득은 해당 연도의 일반 소득으로 과세됩니다.
매각 전에 1 년 이상 보유 된 자산은 매각시 장기 자본 이득으로 간주됩니다. 세금은 해당 연도의 순 자본 이득에 대해서만 계산됩니다. 순 자본 이득은 해당 연도의 자본 이익에서 자본 손실을 빼서 결정됩니다. 대부분의 투자자들에게, 자본 이득에 대한 세율은 15 % 미만입니다.
배당금은 보통 현금으로 지급되지만 재산이나 주식의 형태 일 수도 있습니다. 배당금은 보통 일 수도 있고 적격 일 수도 있습니다. 모든 일반 배당은 과세되며 소득으로 신고해야합니다. 적격 배당금은 낮은 자본 이득 률로 과세됩니다.
회사가 자본을 주주에게 반환하면 배당금으로 간주되지 않고 회사의 주주의 주식을 줄입니다. 자본의 반환을 통해 주식 기준이 0으로 줄어들면 배당금이 아닌 배분은 자본 이득으로 간주되고 그에 따라 세금이 부과됩니다. 또한 배당금을 많이받는 투자자는 벌금을 피하기 위해 예상 세금을 지불해야합니다.
