확장 IRA 란 무엇입니까?
확장 IRA는 2 세대 수혜자가 1 세대 수혜자가 사용한 기대 수명에 걸쳐 자산을 계속 분배하여 IRA를 확장 할 수 있도록합니다. 스트레치 IRA라고도합니다.
확장 IRA 이해
최초 IRA 소유자로부터 IRA 자산을 상속받은 개인을 1 세대 수혜자라고합니다. 이 개인은 자산을 자신의 평균 수명 또는 원래 IRA 소유자의 잔여 수명에 분배 할 수 있습니다. 1 세대 수혜자가 이후에 사망하는 경우, 그의 지정된 수혜자는 2 세대 수혜자입니다.
이 유형의 IRA는 더 이상 동시에 모든 IRA 자산을 가져 가거나 필요로하지 않는 사람들이 사용합니다. 연장 된 IRA는 2 세대 수혜자가 1 세대 수혜자가 사용한 기대 수명에 걸쳐 분배를 계속할 수있게되어 세금 부담을 장기적으로 분배함으로써 광범위한 세금 혜택을받을 수 있습니다.
2 세대가 혜택을 누릴 수있는 방법
개인 퇴직 계좌는 개인이 퇴직 저축을위한 기금을 벌고 적립하기 위해 사용하는 투자 도구입니다. 2018 년 기준 IRA에는 몇 가지 유형이 있습니다: 기존 IRA, 로스 IRA, SIMPLE IRA 및 SEP IRA. 개별 퇴직 준비라고도하는 IRA는 주식, 채권 또는 뮤추얼 펀드와 같은 다양한 금융 상품으로 구성 될 수 있습니다.
Roth IRA를 제외한 이러한 모든 투자에서 세전 금액은 특정 한도까지 계정에 자금을 조달하는 데 사용됩니다. 일반적으로 59.5 세 이후의 배포 단계에서 계좌를 개설하고 자금을 조달 한 사람은 계좌에서 인출 된 돈에 대해 일반 소득세를 지불해야합니다. 계정을 소유 한 사람이 사망하더라도 1 세대 수취인이 계정을 상속 한 경우에도 이러한 자산을 인출하면 세금이 부과됩니다.
그러나이 1 세대 수혜자는 기대 수명을 기준으로 배분을함으로써 빚진 세금을 퍼뜨릴 수 있습니다. 배우자와 배우자가 아닌 사람은 IRA와 관련하여 다르게 취급됩니다. IRA를 물려받은 배우자는 자금을 자신의 IRA로 이체하거나 늦은 배우자가 72 세가 될 때까지 필요한 최소 분배 (RMD)를 받기를 기다릴 수 있습니다.
배우자가 아닌 수혜자는 전액을 즉시 지불하고 IRS 세금을 지불하는 것을 포함하여 세 가지 선택이 있습니다. 그들은 또한 그들의 기대 수명 또는 고인의 기대 수명에 기초하여 RMD를 복용하기 시작할 수 있습니다. 72 세 이상인 경우 IRA를 상속 한 후 1 년 이내에 RMD를 시작해야합니다. 다른 옵션은 5 년 동안 계정에서 완전히 인출하는 것입니다.
확장 IRA는 단지 2 세대 수혜자 및 후속 수혜자가 1 세대 수혜자의 기대 수명을 기반으로 계속해서 분배를받을 수 있도록하는 조항 일뿐입니다.
