목차
- 403 (b) 계획의 종류
- 기본 규칙
- 해야 할 일: 연금 옵션
- 해야 할 일: 롤오버 옵션
- 결론
당신은 403 (b) 계획에 몇 년 동안 충실히 기여했습니다. 은퇴하려고합니다. 이제 뭐? 돈을 인출하는 방법 (또는 경우)은 여러 가지 요인과 옵션을 이용할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 은퇴 할 때 403 (b)에서 인출 할 필요는 없지만 70½ 세가되면 매년 필요한 최소 분배액을 가져와야합니다.55 세 이전에 은퇴 할 경우 소득세에 대해 위약금을 지불해야 할 수도 있습니다 인출; 55 세 이상으로 은퇴 할 경우, 자금을 인출 한 해에 일시불로 인출하면 세금을 납부해야합니다. 퇴직 후 403 (b)의 일부 또는 전부를 폐지 할 수 있습니다. 평생 보장 된 소득원으로 사망 후 지정된 수혜자에게 자금을 제공 할 수 있습니다. 또한 403 (b)의 일부 또는 전부를 401 (k) (직업을 변경하는 경우) 또는 전통 또는 로스 IRA는 무엇보다 다양한 투자 옵션이나 퇴직 중 더 나은 자금 관리의 혜택을 누리기 위해 사용됩니다.
403 (b) 계획의 종류
귀하의 403 (b) 플랜은 보험 회사의 세금 보호 이연 연금, 뮤추얼 펀드에 투자 한 중개인의 양육 계정 또는 이러한 옵션 중 하나에 투자 할 수있는 계정입니다.
귀하의 기부는 세전 기준으로 이루어 졌을 것입니다 (401 (k) 계획과 같은). 일부 403 (b) 계획은 세금 후세로 지정된 로스 기부금을 만드는 옵션을 제공합니다.
기본 규칙
우선, 당신은 은퇴 할 때 403 (b) 구좌에서 전부 또는 실제로 자금을 가져갈 필요가 없습니다. 403 (b) 계좌에 자금을 남겨두면 자금을 인출하거나 수령하거나 나중에 롤오버 할 때까지 계속 누적됩니다.
55 세 전에 은퇴
그러나 인출을 계획하고 55 세 이전에 퇴직 할 계획 인 경우, 적어도 5 년 동안 또는 그 때까지 실질적으로 동일한 기간 지불에 동의하지 않는 한, 일반 소득세와 그 금액에 대해 10 %의 벌금을 지불해야합니다. 당신은 59½ (나중에 더 나이)의 나이에 도달합니다. 지불 규모는 예상 수명을 기준으로합니다. 이는 기존의 403 (b) 계획에 적용됩니다. Roth 버전의 경우, 기여금은 순 (세후) 소득으로 이루어지기 때문에 소득세를 지불하지 않습니다. 그러나 벌금은 여전히 적용됩니다.
55 세 이상 퇴직
돌 때 70½
70½이되면 계좌에서 자금을 인출해야합니다. 매년 필요한 최소 분배 (RMD)를 받아야합니다. 이는 연령과 배우자의 나이 (결혼 한 경우)를 기준으로합니다. 시간이 지남에 따라 점진적으로 증가하는 것은 퇴직 계좌의 연말 최종 가치를 IRS의 기대 수명 표 중 하나와 분배 기간으로 나누어 결정됩니다. 1 년 동안 올바른 분배를받지 못하면 50 %의 공제 불가능 소비세가 부과됩니다. 대부분의 계획 관리자는 매년 RMD의 자동 계산 및 배포를 제공합니다.
해야 할 일: 연금 옵션
어떤 유형의 403 (b) 플랜을 사용하든 은퇴 할 때 계획의 일부 또는 전부를 포기할 수 있습니다. 정기적 인 고정 지불금을 받도록 준비함으로써 주식 시장이나 경제 상황에 관계없이 평생 (또는 일정 기간) 동안 보장 된 수입원을 제공 할 수 있습니다. 대부분의 전문가들은 퇴직 계획의 전체 잔액을 밝히지 않도록 경고합니다. 특히 이미 확정 급여 연금을 받고 있다면 더욱 그렇습니다. 연금이있는 경우, 퇴직 소득의 일부가 이미 연금 형태로되어 있음을 의미합니다. 다른 자산과의 유연성을 유지하려고 할 수 있습니다.
사망 할 때 연금을 중단 할 필요는 없습니다. 다른 사람에게 물려 줄 수 있습니다. 귀하가 선택하는 선거 또는 선택에 따라 (또는 선택하지 않은) 수혜자는 사망시 선물 세금이 부과 될 수 있습니다. 그러나, 그것이 당신과 배우자 만 지불금을받을 권리가있는 공동 및 생존 연금 인 경우, IRS에 따르면 연금은 무제한 결혼 공제를받을 자격이있을 것입니다.
대부분의 전문가들은 403 (b) 계좌에 모든 자금을 포기하는 것을 권장하지 않으므로 투자자는 더 높은 전체 투자 수익을 실현할 수 있습니다.
해야 할 일: 롤오버 옵션
403 (b) 계획의 일부 (또는 전부)를 다른 종류의 세금 유리한 계좌로 옮길 수 있습니다: 401 (k) (다른 고용주에서), 전통적인 IRA, Roth IRA, 회사 403 (a) 연금 기반 계획 또는 정부가 후원하는 457 계획. 롤오버가 왜 필요한가요? 퇴직 연도 동안 자금, 보다 다양하고 다양한 투자 옵션 또는보다 나은 자금 관리에보다 신속하게 액세스 할 수 있습니다.
롤오버 가능 여부에 관한 규칙이 있습니다. 일반적으로 60 일 이내에받은 분배 금액을 과세 대상으로 처리하려면 분배 금액을 롤오버해야합니다. 55 세 이전에 퇴직 한 경우 RMD 나 "실질적으로 동일한 정기 지불"을 롤오버 할 수 없습니다. 계정에 기존 IRA의 롤오버와 동일한 제한이있는 경우에만 403 (b) 자금을 로스 IRA로 롤백 할 수 있습니다. 있다. 롤오버 옵션에 대한 자세한 내용은 IRS Publication 571을 참조하십시오.
결론
403 (b) 플랜의 어려운 수입을 다루는 측면에서 403 (b) 플랜 소유자의 대다수는 일종의 연금과 투자 포트폴리오의 조합이 가장 좋습니다. 이는 꾸준한 소득 흐름과 일부 자본 감사를 달성 할 수있는 능력을 제공합니다.
모든 종류의 인출 또는 양도 절차를 시작하려면 간단히 계획 스폰서에게 연락하여 인출 할 금액을 지정하십시오. 서류 작업이있을 것입니다. 스폰서는 종종 세금에 대해 해당 금액의 일부를 자동으로 원천 징수하므로 (일반적으로 20 %), 요청을 할 때이를 설명하거나 세금 원천 징수를 원치 않는다고 표시해야합니다.
