457 계획의 종류
401 (k) 또는 403 (b) 계획과 마찬가지로 457 계획을 통해 급여의 일부를 세전 기준으로 투자 할 수 있습니다. 돈은 세금이없고 자라서 은퇴 할 때 무엇을해야할지 결정하기를 기다립니다. 은퇴하려고합니다. 그래서 당신은 그것으로 무엇을합니까?
귀하의 선택은 부분적으로 귀하가 보유한 457 플랜의 유형에 따라 다릅니다: 457 (b) 또는 "적격"플랜입니까, 아니면 457 (f) 또는 "부적격"플랜입니까?
주요 테이크 아웃
- 퇴직 후 457 플랜의 운영 방식은 귀하가 보유한 플랜의 유형 (457 (b) 또는 457 (f))에 크게 좌우됩니다. 분배는 과세 대상이지만 다른 고용주가 후원하는 플랜과는 달리 457 계획 457 계획은 복잡하기 때문에 은퇴하기 전에 재정 고문 또는 세금 계획 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
적격 457 (b) 계획이 가장 일반적이며 주 또는 지방 정부 기관의 모든 직원이 이용할 수 있습니다. 이러한 계획의 자산은 신뢰를 유지하며 401 (k) 또는 403 (b)의 자산과 유사한 롤오버 권한을 갖습니다.
비정부 기관 또는 501 (c) 조직은 적격 457 (b) 계획을 제공 할 수 있지만 특정 "고 보상 직원"에게만 제공 할 수 있습니다. 또한 이러한 계획의 자산은 신뢰를 유지하지 않고 배포 할 때까지 고용주와 함께 유지됩니다. 롤오버 권한도 훨씬 제한됩니다.
부적합한 457 (f) 계획은 자선 단체, 민간 비영리 단체 등 비정부기구의 "고 보상 직원"에게만 제공됩니다. 여기서도 자산은 신뢰를 유지하지 않고 분배 될 때까지 고용주가 보관합니다.
457 (f)에 대한 기부금은 사실상 무제한이기 때문에, IRS는 자금이“실질적인 몰수의 위험에 처해 있음”을 요구합니다. 예를 들어, 457 (f) 계획이 있고 합의하기 전에 고용주를 떠나는 경우 날짜 또는 정상 퇴직 연령에 도달하기 전에 플랜에 투자 한 모든 돈을 잃을 위험이 있습니다. 가혹하게 들리지만, 그것이 세금 지연으로 원하는만큼 투자하고 면세없이 자랄 수있는 달콤한 거래에 대해 지불하는 가격입니다.
인출 방법
그러나 절대로 돈을 꺼내지 않으면 쇠약해질 것입니다. 정부 및 비정부 457 (b) 계획은 72 세에 귀하의 계정에서 특정 금액의 자금을 인출하거나 세금을 납부해야한다는 IRS 필수 최소 분배 (RMD) 규칙에 속합니다 (2019 년 말까지 70½을 돌린다. 그렇다면 70 세 이상인 RMD에 대한 기존 역치는 여전히 적용된다.
RMD를받지 못하면 공제 불가능한 소비세가 50 %가됩니다.
롤오버 및 전송 옵션
롤오버
정부 457 (b) 계획의 자금을 전통적인 IRA, 401 (k), 403 (b) 또는 다른 457 정부 계획으로 롤오버 할 수 있습니다. 민간 면세 기관의 457 (b) 계획에 대한 규칙은 훨씬 더 제한적입니다. 그러한 계획의 자금은 다른 비정부 457 계획으로 만 이체 될 수 있습니다.
457 (f) 계획의 경우 한도는 비슷합니다. 457 (f) 계획에서 457 (b) 또는 기타 적격 퇴직 계획 (예: IRA)으로 자금을 이체 할 수 없습니다.
자금 이체
457 (f) 자금을 이체 할 수있는 옵션이 없습니다.
403 (b) 플랜 보유자에 대한 특별 고려 사항
일부 면세 기관은 403 (b) 및 457 (b) 계획을 모두 제공 할 수 있습니다. 이러한 경우가 귀하의 업무에 해당하고 두 가지 모두에 기여하기로 결정한 경우, 귀하의 자금 인출, 롤오버 및 이체와 관련하여 차이점을 알고 있어야합니다. 그러나 두 계획 모두에 기여하면 세금 유리한 퇴직 저축을 크게 늘릴 수 있으므로 감당할 수 있다면 매우 도움이 될 것입니다.
결론
최근의 법률로 인해 이해하기 쉬워졌지만 457 퇴직 계획은 복잡합니다. 영리를 목적으로하는 401 (k) 및 기타 세금 우대 계획에 관한 규칙이 적용된다고 가정하지 마십시오. 공공 부문과 비영리 종업원을위한 다른 선택 수단 인 403 (b)의 계획조차 일부 주요 방식에서 다르게 기능합니다.
