캐나다, 멕시코 또는 다른 국가의 시민이고 때로는 미국에서 비자로 생활하고 일하는 경우 비거주 외국인으로 간주 될 수 있습니다. 조세 목적 상, IRS는 비거주 외국인을 미국에 합법적으로 존재하지만 영주권이 없거나 실질적인 출석 테스트를 통과하지 않은 미국 이외의 시민으로 정의합니다. 비거주 외국인으로서, IRS는 귀하가 미국에서 수입 한 돈에 대해서만 소득세를 납부하도록 요구합니다.
미국에 거주하고 일하는 많은 비거주 외국인은 미국 고용주가 제공하는 401 (k) 퇴직 계획에 투자하기로 결정합니다. 그러나, 당신의 고국으로 돌아올 때가되면, 이것은 상당히 부족할 수 있습니다. 401 (k)에 자금을 맡겨야합니까? 미국을 떠나기 전에 현금으로 바꿔야합니까, 아니면 본국으로 돌아올 때까지 기다려야합니까? 다른 계정으로 롤오버해야합니까? 미국에 더 이상 거주하지 않으면 401 (k) 인출에 세금이 어떻게 부과됩니까?
이 비거주자 401 (k) 수수께끼를 해결하는 방법을 배우려면 계속 읽으십시오.
현금화
조기 퇴직 계좌 철회와 관련하여 규칙은 미국 거주자와 비거주 외국인 모두 동일합니다. IRS에 따르면 전통적인 또는 Roth 401 (k) 계획의 참가자는 59½ 세가되거나 장애로 인해 영구적으로 일할 수 없을 때까지 자금을 인출 할 수 없습니다. 59½ 미만의 어린이가 장애인이 아니고 401 (k)에서 자금을 현금으로 인출하기로 선택하면 10 %의 조기 인출 위약금이 부과됩니다. 따라서 401 (k)의 가치가 $ 15, 000이고 계정을 청산하기로 결정한 경우 추가로 $ 1, 500의 세금을 지불해야합니다. 즉, 인출은 기본적으로 $ 13, 500로 줄어 듭니다.
또한 자금을 인출 할 때 모국으로 돌아간 경우에도 401 (k) 인출의 전체 금액은 미국에서 소득으로 과세됩니다. 전통적인 401 (k) 계좌에 대한 기부는 세전 달러로 이루어 지므로, 분배 된 해의 총 수입에 인출 된 자금이 포함되어 있음을 의미합니다. 401 (k) 청산 년도에 소득 세율이 20 %라고 가정 해 봅시다. 이를 통해 해당 인출에 대한 총 세금 영향을 30 %까지 높일 수 있습니다 (10 % 조기 인출 페널티 + 20 % 소득 세율).
따라서 401 (k)에서 15, 000 달러를 인출 할 때는 총 4, 500 달러의 세금을 지불해야합니다.이 경우 총 수입액은 10, 500 달러가됩니다. 이것이 바로 많은 재정 고문들이 미국 거주자에게 59½을 치기 전에 401 (k)를 현금으로 바꾸는 것이 가장 현명한 선택이 아니라고 말하는 이유입니다.
그러나 조세 전문가는 자국으로 돌아갈 계획이있는 비거주자에게 다른 조언을 제공 할 수 있습니다. 다음 세금 연도까지 401 (k)를 현금화하기 위해 되돌아 가면 더 이상 미국에서 일하지 않고 수입을 얻지 못하기 때문에 세금 감면에 빠질 가능성이 높습니다. 소득세의 401 (k) 분배에 지불해야합니다. 기억하십시오: 현금을 낼 때 어디에 살든 59½ 미만인 경우 10 %의 조기 출금 페널티를 지불해야합니다.
롤오버
401 (k) 인출시 세금 납부액을 낮추는 또 다른 방법은 개인 퇴직 계좌 (IRA)와 같은 다른 세금 우대 계좌로 자금을 이체하는 것입니다. 401 (k)에서 IRA로 직접 롤오버하면 10 %의 조기 인출 페널티가 발생하지 않습니다. 이를 해제하려면 먼저 IRA를 연 다음 401 (k)로 자금을 조달해야합니다.
401 (k)와 마찬가지로 59½ 세에 도달하기 전에 IRA에서 배포를하면 "10 %의 세금이 부과되지만, 의료비와 같은 불이익을 피할 수있는 예외는 더 유연합니다. 캘리포니아 주 얼바인에 위치한 Index Fund Advisors, Inc.의 창립자이자 사장 인 Mark Hebner는 "처음으로 주택 구입자, 장애 등을 겪고있다"면서 "Index Funds: 12 단계 복구 프로그램을 적극적으로 투자하는 사람들"이라고 말했다.
예를 들어, 자격을 갖춘 기관에 등록하기위한 수업료, 서적 및 공급품과 같은 자격을 갖춘 고등 교육 비용을 위해 IRA에서 벌금없이 조기 철회 할 수 있으며 반 시간 이상 참석하면 학교. IRS에 따르면 일부 해외 교육 기관은 교육부의 연방 학생 보조 (FSA) 프로그램에 참여하고 있습니다. 적격 교육 기관으로 간주되는지 먼저 학교에 확인하십시오.
미국 이외의 주소로 전송 된 IRA 배포는 10 %의 강제 연방 원천 징수 대상이됩니다. 그러나 일부 금융 기관에서는 특별 문서를 제출하여이 원천 징수를 면제 할 수 있습니다. 이 경로를 선택하면 배포판에 현재 국가의 조약 요금이 적용됩니다. 조약의 범위는 0에서 30 %입니다.
401 (k)를 IRA에 제출하면 IRA 자금을 본국의 퇴직 계좌로 이체 할 수도 있습니다. 예를 들어, 캐나다 시민은 미국 IRA 계획을 캐나다 RRSP (Registered Retirement Savings Plan)로 롤오버 할 수 있습니다. 그러나 캐나다 거주자로서 아직 59½ 세에 도달하지 않은 경우 10 % 조기 인출 페널티에 추가하여 15-20 %의 원천 징수 세가 발생합니다.
결론
401 (k) 탈퇴는 거주자와 비거주자에게 동일한 방식으로 과세됩니다. 401 (k)의 비거주자이고 귀국 할 계획 인 경우, 계정을 현금화하거나, IRA로 이체하거나, 59½이 될 때까지 자금을 남겨두고 시작할 수 있습니다 페널티가없는 인출. Excel Tax & Wealth Group의 부 관리자 인 Carlos Dias Jr.는“59½ 세 이상이 될 때까지 401 (k)에 자금을 맡길 수는 있지만, 이 자금은 고용주의 선택과 수수료에 따라 달라질 수 있습니다. Fla Mary Lake. 일부 투자 회사는 더 이상 미국에 거주하지 않는 개인이 투자 계좌를 보유하는 것을 꺼려합니다.
401 (k) 인출과 관련하여이 중요한 결정을 내리기 전에 재무 전문가 또는 세무 변호사와 상담하십시오.
