우선주 배당금은 채권에 대한이자처럼 고정되어 있지만 세금은 다르게 부과됩니다. 많은 우선 배당은 자격이 있으며 정상 소득보다 낮은 세율로 과세됩니다. 적격 배당금으로 20 %를 지불하는 최고 세율의 투자자를 제외하고, 가장 선호되는 주주는 15 % 만 지불해야합니다. 15 % 이하의 일반 소득세 브래킷에있는 사람들은 적격 배당금에 대해 세금을 납부하지 않습니다.
각각의 우선 주식에는 구조를 상세히 설명하는 투자 설명서가있어 투자자가 배당금의 과세 대상을 결정할 수 있도록 도와줍니다. 우선주에 대해 지불 된 모든 배당금은 보통 배당금 범주에 속한다고 가정합니다. 그러나 양식 1099-DIV는 배당금의 일부가 자본 반환과 같은 다른 범주에 속하는지 설명합니다.
주요 테이크 아웃
- 우선주는 보통주보다 정기적으로 높은 배당을 지불하여 기존의 주식보다 부채에 더 가깝게 만듭니다. 배당금은 채권과 비슷하게 받지만, 이 수입원은이자가 아니라 적격 배당금으로 과세됩니다. 우선 배당은 한계 소득 세율이 아닌 15 % -20 % 사이에서 과세된다.
우선주
기술적으로는 주식으로 분류되지만 우선주는 명시된 액면가 및 고정 현금 지불 금액을 포함하여 채권의 특성을 갖습니다. 우선주는 배당금 분배 및 회사 청산 행사 모두에서 일반 주주보다 펙 순서가 높습니다. 그러나 주주와 같은 의결권은 없습니다.
부채와 달리, 발행 회사의 현금이 부족한 경우, 이사회는 보통주와 우선주 모두로부터 배당을 보류 할 수 있습니다. 많은 우선주가 누적으로 발행되는데, 이는 배당이 보류 된 경우에도 현금을 사용할 수있게 된 후에도 여전히 우선주에 누적되어 우선주에 지급된다는 것을 의미합니다. 예를 들어, 2006 년의 금융 투쟁에서 포드 자동차는 배당금을 중단해야했습니다. 일단 회사가 안정되면, 보류 된 기간 동안 누적 우선 주주들에게 지급되었습니다.
Advisor Insight
도널드 피 굴드
굴드 자산 관리, Claremont, CA
가장 선호되는 주식 배당은 적격 배당으로 취급되는데, 이는 장기 유리한 자본 이득의 유리한 비율로 과세됩니다. 그러나 일부 우선주 배당은 자격이 없습니다. 예를 들어, 은행이 발행 한 신탁 우선 주식의 배당금은 일반 소득에 해당하는 더 높은 세율로 과세됩니다. 일반 소득에 대한 최대 연방 세율은 37 %입니다. 중개 회사는 특정 우선주가 적격 배당을 창출하는지 여부를 알려줄 수 있습니다.
우선주를 보유하기위한보다 쉽고 유동적이며 다양한 방법은 뮤추얼 펀드 (ETF 포함)를 이용하는 것입니다. 펀드가 수령 한 배당금이 적격 인 경우, 귀하에게 지급 된 펀드 배당금의 일부도 적격 자격으로 귀하에게 전달됩니다.
