시작하려면 비용 기준 또는 주식에 대해 지불 한 가격을 알아야합니다. 이 정보를 기록하지 않은 경우 주문 실행 확인 및 / 또는 구매 날짜와 구매 가격이 포함 된 계정 명세서가 있어야합니다. 다음으로 주문 실행 확인 및 / 또는 중개 계정 명세서에서 주식의 판매 가격을 결정합니다. 매수와 매도 가격의 차이는 주당 손익입니다. 관련 주식 수를 곱하면 총 거래 금액이됩니다. 이 숫자를 더 세분화하려면 총 재고 구매량 및 총 재고 판매량과 관련된 중개 수수료를 각각 더하고 뺄 수 있습니다.
다음으로, 주식이 과세 대상 계정 (IRA가 아니거나 퇴직이 아님) 인 경우 세금 결과도 고려해야합니다. 현행 미국 세금 코드에 따르면, 1 년 미만 동안 주식을 보유하는 경우 자본 이득 / 손실은 단기로 간주되며 세금 목적으로 일반 소득 (손실)으로 계산됩니다. 주식을 1 년 이상 보유하고 자본 이득을하는 경우, 대부분의 경우 현재이자 본 이득세 15 %가 부과됩니다.
주식 이익 / 손실 계산의 예를 살펴 보겠습니다. 2016 년 8 월 1 일에 XYZ 주식 100 주를 20 달러에 구매하고, 2017 년 9 월 1 일 13 개월 후이 주식의 50 주를 주당 25 달러에 판매한다고 가정 해 봅시다. 주당 기준으로 주당 $ 5의 장기 이익이 있습니다. 이 금액에 50 주를 곱하면 $ 250 (50 x $ 5)의 장기 자본 이득 (15 % 세율)이 있습니다.
투자자는 주식이 분할되면 그에 따라 원가도 조정해야한다는 것을 기억해야합니다. 예를 들어, 주식 구매 가격이 $ 25이고 2를 1로 나누면 비용 기준은 주당 $ 12.50으로 조정됩니다. 자세한 내용은 주식 분할 이해를 참조하십시오.
Advisor Insight
Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, 버지니아 알링턴
손익을 파악하는 첫 번째 단계는 주식의 비용 기준을 결정하는 것입니다. 비용 기준은 일반적으로 주식에 대해 지불 한 금액과이를 구매하기 위해 지불 한 수수료 / 수수료입니다. 예를 들면 다음과 같습니다.
XYZ 주식 10 주를 주당 100 달러 = 1, 000 달러로 구입했습니다.
귀하는 귀하의 브로커에게 $ 50 수수료를 지불했습니다.
지불 된 총액은 $ 1, 050이며 이는 비용 기준입니다. $ 1, 050을 10으로 나누면 (귀하의 주식 수) 주당 비용 기준과 같습니다.
다음으로, 재투자 된 주식으로부터받은 배당금의 기준을 조정해야합니다. 주식이 배당금으로 $ 100를 지불 한 다음 Form 1099-DIV를 통해 세금을 납부했다고 가정 해 봅시다. 이제 기준을 위로 조정할 수 있습니다.
$ 1, 050 + 100 = $ 1, 150의 새로운 기준.
판매 수익의 차이는 귀하의 손익입니다.
