대부분의 주에서는 채권자로부터 생명 보험 정책을 보호하기 때문에 대부분의 구매자 질문은 세금 처리로 인해 소유권 및 수익자 지정으로 인해 혼란에 빠졌습니다. 머리를 올리는 두 가지 세금 문제가 있기 때문에 생명 보험 수익과 관련하여 이것은 다소 복잡한 문제입니다. 수혜자에 대한 미국 일반 소득세와 사망자에 대한 재산세 신고에 대한 연방 재산세.
정책의 신뢰 소유권
귀하의 생명 보험 수혜자가 귀하의 배우자 인 경우 일반적으로 문제는 없습니다. 배우자가 미국 시민 인 한, 재산은 그 금액에 상관없이 남편과 아내 사이에 재산세를 면제받습니다. 그러나 귀하의 재산이 크면 (2 백만 달러 이상), 생존 배우자의 사망으로 인한 세금을 예상하여 생명 보험 정책의 소유권을 돌이킬 수없는 생명 보험 신탁에 두는 것을 고려할 수 있습니다.
왜? 돌이킬 수없는 신탁이 정책을 소유하게함으로써, 사망 혜택 지급액은 과세 대상 부동산의 일부로 포함되지 않으며 40 %까지 과세 될 수 있습니다. 취소 가능한 신탁은 제외 대상이되지 않습니다. 정책이 새 정책 인 경우 신뢰를 소유자로 즉시 지정하십시오. 정책이 존재하면 소유권을 트러스트로 이전 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 귀하의 재산이 2 백만 달러 이상인 경우, 생명 보험 정책의 소유권을 취소 할 수없는 생명 보험 신탁에 소유하는 것을 고려할 수 있습니다. 과세 대상 부동산의 일부로 포함되며 40 %까지 과세 될 수 있습니다. 대부분의 경우, 수혜자로 신탁을 지명하는 것보다 생명 보험 정책에 따라 수혜자를 개별적으로 지명하는 것이 더 좋습니다.
그러나 사망자 이체를 없애기 위해서는 정부가 귀하가 이체를 3 년이 지나도 살아남 아야한다고 주장하는 것이 중요합니다. 또한, 사망 할 때가 아니라 지금 현금으로 지불했을 경우 얻을 수있는 보험의 현금 가치가 $ 15, 000 (2019 년 기준) 이상인 경우, 양도는 선물 및 부동산 세금 면제의 일부를 사용할 수 있습니다.
생명 보험 수혜자
대부분의 경우, 수혜자로 신탁을 지명하는 것보다 생명 보험 정책에 따라 수혜자를 개별적으로 지명하는 것이 더 좋습니다. 수혜자에게 채권자 문제가 있거나 정신 건강 문제가 있거나 많은 양의 현금으로 신뢰할 수 없거나 주요 수혜자가 미성년자이거나 약물 문제가 있거나 다른 특별한 시나리오가있는 경우 수혜자로 신뢰를 명명하는 것이 더 나은 경로 일 수 있습니다.
연방 세금 목적 상, 배우자가 수혜자로 지명 된 경우, 피보험자가 사망했을 때받은 생명 보험 수익은 일반적으로 소득과 재산세가 면제됩니다 (일괄 적으로 지불하면). 신탁은 개인으로 간주되지 않습니다. 따라서 신탁에 지불 한 생명 보험료는 일반적으로 재산세가 부과됩니다. 또한, 신탁에 지불 할 수있는 수익금은 일부 주에서 지정된 수혜자에게 지불 할 수있는 보험에 대해 제공 한 상속세 면제 대상이 될 수 없습니다. 그러한 주에서는 더 높은 세금이 부과 될 수 있습니다.
Advisor Insight
Steve Kobrin, LUTCF
NJ 페어 론의 LUTCF, Steven H. Kobrin의 회사
신뢰가 생명 보험 정책을 유지하도록 설정 되었습니까? 그렇다면 왜 신뢰를 정책의 소유자 및 수혜자로 만들지 않겠습니까? 관리위원회는 귀하의 희망에 따라 수익금을 지급 할 것입니다.
이제 수혜자에게 집중합시다. 생명 보험 혜택을 받고자하는 사람들이 있습니까? 수익금을 직접 지불 받으려면 신탁에게 이익을 지불해서는 안됩니다.
몇 가지 기본 부동산 계획 원칙을 고려해야합니다.
- 누구에게 돈을주고 싶습니까? 얼마나 많은 돈을 받고 싶습니까? 어떤 자산을주고 싶습니까? 언제 돈을 받고 싶습니까?
답은 신뢰와 당신이 사라 졌을 때 당신의 소원을 실행할 수있는 다른 도구로 얼마나 많은 통제력을 발휘할 것인지 결정하는 데 도움이 될 것입니다.
