간접 롤오버 정의

간접 롤오버 란 무엇입니까?

간접 롤오버는 세금 연기 401 (k) 계획에서 다른 세금 연기 퇴직 계좌로 돈을 이체하는 것입니다. 롤오버가 직접적이면 돈은 소유자가 건드리지 않고 계정간에 직접 이동됩니다. 간접 롤오버에서 자금은 개인 계좌로의 입금 확인을 통해 직원에게 제공됩니다.

간접 롤오버가있는 경우 소유자는 60 일 이내에 새 IRA에 자금을 예치해야 전체 금액에 대해 소득세가 부과되지 않고 세금이 부과되지 않습니다.

퇴직 계좌의 롤오버는 직원이 직무를 변경하거나 독립 비즈니스를 시작하기 위해 퇴근 할 때 일반적입니다. 대부분의 경우, 롤오버는 개인이 계정의 세금 유예 상태를 잃고 조기 인출 페널티 및 소득세를지게 될 위험을 제거하기 위해 직접적입니다.

그러나 계정 소유자에게는 간접 롤오버 옵션이 있습니다. 이 경우, 고용주는 일반적으로 납세 납부를 위해 양도 대기중인 금액의 20 %를 원천 징수합니다. 이 금액은 롤오버 프로세스가 완료된 연도의 세금 공제로 반환됩니다.

큰 세금 고지서 및 세금 감면을 피하려면 60 일 이내에 간접 롤오버 절차를 완료해야합니다.

일단 돈이 예금주에게 맡기면 60 일의 유예 기간 동안 어떤 목적 으로든 사용할 수 있습니다. 개인이 다른 납세 계좌에 입금하지 않으면 전체 잔액에 세금이 부과되며 해당 개인이 59½ 세 미만인 경우 10 %의 조기 출금 페널티가 부과됩니다.

개인 재무 고문과 세무 고문은 만장일치로 고객에게 항상 간접 롤오버가 아닌 직접 롤오버 옵션을 사용하도록 조언합니다.

간접 롤오버를 사용하는 유일한 이유는 계정 소유자가 돈을 긴급하게 사용하고 60 일 이내에 위험없이 달성 할 수 있기 때문입니다. 예를 들어, 새 직장으로 이사하는 사람은 즉시 상환되는 큰 비용을 즉시 낼 수 있습니다.

간접 옵션을 사용해야 할 이유가 있든 없든, IRS에는 계정 소유자를 트립 할 수있는 까다로운 규칙이 있습니다.

12 개월 동안 한 번의 간접 롤오버 만 허용됩니다. (세금 연도가 아닌 12 개월 기간을 의미합니다.) 한 계정에서 다른 계정으로 이전해야하며 여러 계정으로 분할 할 수 없습니다.

이 규칙 중 하나를 어기면 인출 된 전체 금액에 대한 소득세와 10 % 초기 분배 세가 부과됩니다. 또한 위에 설명 된대로 계정간에 돈을 분할하면 추가 벌금이 부과됩니다. 계정이 존재하는 한 매년 두 계정 중 하나에 대해 6 %의 초과 분담금이 부과됩니다.