IRA 채택 계약 및 계획 문서 란 무엇입니까?
IRA 채택 계약 및 계획 문서는 IRA 소유자와 계정이 보유 된 금융 기관 간의 계약입니다. 개인 퇴직 계좌 (IRA)가 유효하기 전에 계정 소유자가 IRA 채택 계약 및 계획 문서에 서명해야합니다. 여기에는 주소, 생년월일 및 주민등록번호와 같은 계좌 소유자에 대한 기본 개인 정보가 포함되어 있으며 퇴직 계좌에 관한 자세한 규칙이 명시되어 있습니다.
IRA 채택 계약 및 계획 문서 설명
IRA 채택 계약 및 계획 문서에는 계획의 연간 기여 한도, 자격 요건, 투자 방법, 금지 된 투자 유형 (예: 수집품) 및 투자 가능한 금액, 계정 자금의 인출 방법 및시기, 필요한 분배, 고용주 기여금 할당 방법, 계정이 양도 될 수있는 조건, 소유자 (보증인)가 사망 할 경우 계정에 어떤 일이 발생하는지, 계획과 관련된 수수료 및 비용에 관한 조항. IRA 채택 계약에는 계획의 운영 방식을 설명하는 기본 계획 문서가 첨부되어야합니다.
국세청 양식
계정 소유자는 기존 및 Roth IRA 및 교육 및 저축 계정 및 건강 저축 계정 (HSA)에 대한 IRA 채택 계약을 작성해야합니다. 이러한 계약은 자격을 갖춘 계획, SIMPLE IRA, SEP IRA 및 다양한 고용주 후원 은퇴 계획에 대해서도 완료됩니다. IRS (Internal Revenue Service)는 Form 5305 시리즈의 IRA 채택 및 계획 문서에 관한 정보 안내서 및 양식을 제공합니다.
- 양식 5305: 전통적 개인 퇴직 신탁 계정 양식 5305-A: 전통적 개인 퇴직 양육권 양식 5305-E: Coverdell Education Savings Trust AccountForm 5305-EA: Coverdell Education Savings Custodial Account (내부 수익 코드 섹션 530 아래) Form 5305-R: 로스 개인 퇴직 신탁 계정 양식 5305-RA: 로스 개인 퇴직 양육 계정 양식 5305-RB: 로스 개인 퇴직 연금 보증 양식 5305-S: 단순 개인 퇴직 신탁 계정 양식 5305-SA: 단순 개인 퇴직 양육 계정 양식 5305-SEP: 단순화 된 직원 퇴직-개인 퇴직 계좌 기고 계약서 양식 5305-SIMPLE: 지정된 금융 기관과 함께 사용하기위한 소규모 고용주 (SIMPLE) 직원을위한 저축 인센티브 일치 계획 양식 5306: 프로토 타입 또는 고용주 승인 신청 개별 퇴직 계약 (IRA)
