예, 401 (k)는 적격 퇴직 계획입니다. 정확히 무엇을 의미합니까? 적격 퇴직 계획은 설정 및 운영에 대한 IRS (Internal Revenue Service) 요구 사항을 충족해야합니다. 정의 된 혜택 계획과 정의 된 기여 계획이라는 두 가지 범주로 나뉩니다.
주요 테이크 아웃
- 예, 401 (k)는 자격이있는 퇴직 계좌이며, 그 중 두 가지 종류가 있습니다: 확정 혜택 계획과 확정 기여 계획. 확정 혜택 계획은 고용주가 직원을 위해 퇴직 자산을 생성해야합니다. 계획은 직원이 퇴직 소득을 발생시키는 책임을지게합니다.
두 가지 유형의 적격 계획
확정 급여 제도에서, 고용주는 고용주의 사업 성과 나 투자 성과에 관계없이 특정 지불금을 제공 할 것을 약속합니다. 확정 급여 제도의 예로는 연금이있다. 확정 급여 제도는 퇴직시 자산을 생성하는 부담을 고용주에게 확고히 부과합니다. 이런 종류의 계획은 비용이 많이 들기 때문에 점점 더 희귀 해졌다.
확정 기여 형 계획에서, 퇴직시 충분한 자산을 확보하기 위해 퇴직 계획에 충분히 기여할 책임이 있으며, 이는 고용주에게 훨씬 매력적인 옵션입니다. 가장 일반적으로 정의 된 기여도 계획은 401 (k), 403 (b) 및 개별 퇴직 계좌 (IRA)입니다.
59½이되기 전에 적격 퇴직 계획에서 탈퇴 할 경우 일반적으로 10 %의 조기 탈퇴 페널티가 발생하며 소득세가 부과됩니다.
규칙 및 제한
정의 된 기고 계정 유형에 관계없이 여러 가지 제한이 있습니다. 이러한 제한에는 뮤추얼 펀드 및 머니 마켓 계좌가 가장 일반적인 투자 유형이 포함됩니다. 다른 제한 사항은 펀드가 페널티없이 해제 될 수있는 경우에 관련됩니다.
일반적으로 59½ 이전의 자금 인출은 엄격한 IRS 요건을 충족해야하며 소득세 외에 10 %의 벌금이 부과 될 수 있습니다. 아이.
일부 고용주는 401 (k)의 단기 대출을 허용하며 정기적으로 지불하고이자를 계좌로 상환하지만 고용주는 이러한 유형의 대출을 허용하지 않아도됩니다. 계정 소유자는 2020 년 기준으로 72 세가 된 후에 계정에서 필요한 최소 배포 (RMD)를 시작해야합니다.
