세금 면제 정의
면세는 연방, 주 또는 지방 수준에서 세금이없는 소득 또는 거래를 말합니다. 면세 품목 신고는 납세자의 개인 또는 사업 세금 보고서에있을 수 있으며 정보 제공 목적으로 만 표시됩니다. 면세 품목은 세금 계산의 일부가 아닙니다.
면세는 또한 과세 대상 소득 또는 선물의 양에 제한이있는 사업체 또는 조직의 상태를 지칭 할 수 있습니다. 이 단체에는 종교 및 자선 단체가 포함됩니다.
공동 면세 수입
면세와 혼동하지 않기 위해, 면세는 납세자에게 면세 거래 또는 소득에 대한 세금을 제출할 의무가 면제됩니다. 반면, 세금 공제를 사용하는 것은 총 수입을 낮추어 세금 의무를 줄이는 것입니다.
세금 공제 소득의 일반적인 유형 중 하나는시 /도 채권에 대한이자입니다.이 채권은 주 및 도시에서 일반 운영 또는 특정 프로젝트를위한 기금을 조성하기 위해 발행 한 채권입니다. 납세자가 거주하는 주에서 발행 된 도시 채권에 대해이자 소득을 만들면이 소득은 연방 세금과 주 세금 모두에서 면제됩니다.
납세자는 세금 연도 동안 벌어 들인 투자이자에 대해 IRS 양식 1099-INT를받습니다. 면세이자보고는 1099 양식의 상자 8에 있습니다. 이 정보 용 데이터는 개인 소득세 계산에 포함되지 않습니다.
자본 이득 세금 면제
납세자는 자산을 구매 한 후 그 자산을 이익을 위해 판매 할 수 있습니다. 이익은 자본 이득이며, 과세 대상 이벤트를 생성합니다. 그러나 여러 유형의 자본 이득은 과세 대상에서 제외됩니다.
납세자는 세금 연도의 다른 자본 손실로 자본 이익을 상쇄 할 수 있습니다. 예를 들어, 이익이 $ 5, 000이고 손실이 $ 3, 000 인 투자자는 자본 이익이 $ 2, 000 인 세금 만 지불합니다. 납세자가 특정 연도에 청구 할 수있는 자본 손실 금액의 상한은 $ 3, 000입니다. 자본 손실이이 한도를 초과 할 경우 초과분은 차후에 이익을 상쇄하기 위해 이월 될 수 있습니다.
또한 세금 코드를 통해 납세자는 주택 판매에서 자본 이득의 특정 부분을 연방 세금에서 제외 할 수 있습니다. 이 규칙은 주택 소유자들이 더 많은 주택 매매 이익을 사용하여 퇴직에 자금을 지원하도록 장려되었습니다.
대체 최저 세금 및 면제
대체 최저 세금 (AMT)은 세금 책임을 결정하는 대체 방법입니다. AMT는 특정 세금 면제 품목을 개인 세금 계산에 다시 추가합니다. 예를 들어 시립 채권 소득은 AMT 세금 계산에 추가됩니다. 개별 납세자는 원래 세금 신고서와 함께 AMT 계산을 포함해야하며 더 높은 세금 책임에 대한 세금을 납부해야합니다.
면세 기관
501 (c) (3) 비영리 법인은 IRS가 면세로 인정하는 자선 단체입니다. 이 유형의 조직은 수입 또는 기부금에 대해 소득세를 지불하지 않습니다. 또한 납세자 기부금은 기부 금액만큼 납세자의 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 이 인센티브는 사립 자선을 장려하고 비영리 단체가 돈을 더 쉽게 모을 수있게합니다.
501 (c) (3)은 종교, 자선, 교육, 문학적 활동, 동물 및 어린이의 학대 방지, 아마추어 지역 및 국제 스포츠 경쟁 촉진, 공공 안전 테스트, 과학 활동 또는 운영에 관련된 자선 단체입니다. (관련 독서에 대해서는 "세금을 내지 않는 5 개 그룹"참조)
