목차
- 빠른 요약: 기존 대 로스 IRA
- 로스 IRA 및 소득 요건
- 전환으로 소득 한도 피
- 5 년 규칙
- 다른 401 (k) 롤오버 옵션
- 롤오버를 수행하는 방법
- 전환 후보자
401 (k) 계획이있는 직장을 떠난 적이 있다면 이러한 직장 퇴직 계좌에 대한 다양한 롤오버 옵션을 알고있을 것입니다. 일반적인 옵션 중 하나는 401 (k)를 Roth IRA로 롤오버하는 것입니다.
401 (k)를 Roth IRA로 롤오버하는 것은 401 (k)가 세전 달러로 자금이 지원되고 Roth IRA가 세후 달러로 자금이 지원되는 경우 분명한 단계가 아닐 수 있습니다. 그러나 IRS가 Roth 참가자에게 소득 한도를 정 했으므로 401 (k) 롤오버는보다 부유 한 세이버가 Roth IRA를 취득해야하는 기회 중 하나입니다. 로스는 기존의 IRA에 비해 몇 가지 일반적인 롤오버 옵션을 제공합니다. 퇴직시 이러한 플랜에서 인출하는 경우 세금이 부과되지 않으며 최소 배분이 필요하지 않습니다.
다음은 전통적인 또는 Roth 종류의 401 (k)를 Roth IRA (및 몇 가지 다른 옵션)로 변환하려는 경우 유용한 정보입니다.
주요 테이크 아웃
- 401 (k) 또는 기타 직장 퇴직 계획을 Roth로 롤오버하면 다른 방법으로 Roth를 열 수없는 고소득자에게 유리합니다. 전통적인 401 (k)를 Roth로 롤오버하면 세금이 부과됩니다. 특정 타이밍 규칙이 충족되면 Roth 401 (k)에서 Roth IRA로 이체 된 자금은 과세되지 않습니다. 세후 자금을 은퇴 계획을 Roth IRA로, 세전 기금을 전통적인 IRA로 옮김 401 (k)를 새로운 Roth IRA로 롤링하는 것은 5 년 이내에 돈을 인출해야하는 경우에는 적합하지 않습니다.
로스 IRA
먼저 Roth IRA에 대한 간단한 정보를 제공합니다. 전통적인 IRA와 마찬가지로 Roth IRA 내 투자는 매년 소득세없이 발생합니다. 계정 간의 주요 차이점은 전통적인 IRA는 세전 달러로 자금을 조달한다는 것인데, 기여금은 즉시 세금 공제를 발생시키는 반면, Roth 기부금은 세후 달러로 표시되므로 기여 시점에서 공제 할 수 없습니다. 그러나 그 결과는 투자자가 Roth 퇴직 기금을 활용할 때 발생합니다. 기부금과 이윤은 모두 연방 세금과 대부분의 주 세금에서 면제됩니다. 반대로, 전통적인 IRA 보유자는 인출시 소득세를 지불합니다.
다시 말해, 프런트 엔드 (일반 IRA 포함) 또는 백 엔드 (로스 (Roth))에서 세금 혜택을받습니다. 퇴직 후 더 높은 세금을 낼 것으로 예상되는 투자자들은 그런 이유로 로스를 선호합니다. 세금 절감은 나중에 더 합리적입니다.
로스 IRA 및 소득 요건
두 계정간에 또 다른 주요 차이점이 있습니다. 누구나 전통적인 IRA에 기여할 수 있지만 IRS는 Roth IRA 자격에 대한 소득 한도를 부과합니다. 기본적으로 IRS는 세금이 유리한 계좌로부터 혜택을받는 고소득자를 원하지 않습니다. 슬라이딩 스케일의 기여에 영향을 미치면서, 소득 한도는 인플레이션에 따라 주기적으로 조정됩니다. 2020 년에 Roth IRA의 단일 제출자 전체 연간 기부금의 기한 범위는 $ 124, 000에서 $ 139, 000 (연령에 따라 연간 연간 기부금은 $ 6, 000 ~ $ 7, 000)입니다. 결혼 한 부부가 공동으로 신청하는 경우 단계적 폐지는 연간 총 수입이 $ 196, 000에서 시작하며 전체 한도는 $ 206, 000입니다.
401 (k)를 Roth IRA로 롤오버 할 수있는 이유는 무엇입니까? 이러한 유형의 전환에는 로스 소득 제한이 적용되지 않습니다. 소득이있는 사람은 누구나 롤오버를 통해 Roth IRA에 자금을 지원할 수 있습니다. 실제로 유일한 방법 중 하나입니다. 다른 하나는 기존 IRA를 백도어 변환이라고도하는 Roth IRA로 변환하는 것입니다.
401 (k) 펀드는 롤오버 자격이있는 회사 퇴직 계획 자산 만이 아닙니다. 공공 부문 및 비영리 종업원을위한 403 (b) 및 457 (b) 계획도 Roth IRA로 전환 될 수 있습니다.
투자자는 소득이 위에서 언급 한 로스 한도 이하인 한 기존 및 로스 IRA 계좌에 투자 달러를 분할 할 수 있습니다. 그러나 최대 허용량은 동일하게 유지됩니다. 즉, 계정간에 총 6, 000 달러 또는 7, 000 달러 분할을 초과 할 수 없습니다.
401 (k) -to-roth-IRA 변환
완벽하게 합법적이지만 복잡한 세금 규칙이 이러한 전환에 적용되며시기가 까다로울 수 있습니다. 따라서 자세한 재정 및 재정적 조언을 얻지 않고는하지 마십시오. 절차는 전통적인 401 (k) 또는 Roth 401 (k)가 있는지 여부에 따라 다릅니다.
전통적인 401 (k) -to-roth-IRA 변환
전통적인 401 (k)를 Roth IRA로 변환하는 것은 2 단계 프로세스입니다. 먼저 기존 IRA로 자금을 이체합니다. 그런 다음 해당 IRA를 기존 품종에서 Roth IRA로 변환합니다.
나쁜 소식이 있습니다. Roth로 전환하면 돈에 세금을 지불하고 (일반 소득율로) 계정의 금액에 따라 뻣뻣 할 수 있습니다. 이는 귀하가 401 (k)에 대한 기부금에 대해 세금 공제를 받았기 때문입니다. 세금은 세전 달러로 자금이 지원된다는 점을 명심하십시오. 또한 세금을 납부하지 않은 채 기존의 IRA로 옮길 수도 있습니다. 세금 돈. 그러나 로스는 세금 후 옵션입니다. 따라서 전통적인 401 (k)에서와 같이 세전 기준으로 기부 한 금액을 롤오버하는 경우, 해당 금액은 롤오버 연도의 과세 대상 소득으로 포함되어야합니다.
이제 401 (k)에 공제액 이상을 기부 한 경우 퇴직 계획의 세후 자금을 로스 IRA에 할당하고 세전 자금을 전통적인 IRA에 할당하여 즉시 세금을 피할 수 있습니다.
숫자를 아낄 필요가 있기 때문에 이것을 시도하기 전에 유능한 조언을 얻는 것이 중요합니다. 세금에 미치는 영향이 너무 크면 전략이 적합하지 않을 수 있습니다. 그러나 장기적인 혜택을 고려하십시오. Roth IRA에서 은퇴하고 돈을 인출 할 때 세금이 부과되지 않습니다. 장기적으로 생각해야 할 또 다른 이유가 있는데, 이는 나중에 설명 할 5 년 규칙입니다.
Roth-401 (k) -to-Roth-IRA 변환
Roth 401 (k)가 있으면 롤오버 프로세스가 훨씬 간단합니다. 실제로 Roth 401 (k)를 Roth IRA로 롤오버하는 것이 가장 좋습니다. 이 과정은 양도 된 펀드가 두 차에서 동일한 세액을 가지며, 세후 달러로 구성되어 있기 때문에 단순화됩니다.
401 (k)가 Roth 401 (k) 인 경우 중간 단계 나 세금 영향없이 Roth IRA로 직접 롤오버 할 수 있습니다. 고용주가 일치하는 기부금을 동반자 일반 401 (k) 계정에 포함 시키므로 세금이 부과 될 수 있으므로이를 처리하는 방법을 확인해야합니다. 401 (k) 펀드에 대해 Roth IRA를 설정하거나 기존 Roth로 롤오버 할 수 있습니다.
5 년 규칙
이 전략은 장기적으로 살펴 봐야합니다. 가까운 미래에, 특히 5 년 이내에 돈을 인출해야한다면 401 (k)를 새로운 Roth IRA로 이월하는 것은 좋은 선택이 아닙니다.
로스 IRA는 5 년 규칙의 적용을받습니다. 이 규칙은 Roth 세금 및 페널티가없는 플랜에서 수입, 즉이자 또는 이익을 철회하려면 적어도 5 년 동안 Roth를 유지 했어야한다고 명시하고 있습니다. 시간.) 기존 IRA에 먼저 넣은 다음 Roth IRA에 넣은 기존 401 (k)의 자금과 같은 변환 된 자금을 인출 할 때도 마찬가지입니다.
Roth 401 (k)에서 기존 Roth IRA로 자금이 이월되면 이월 된 자금은 Roth IRA와 동일한 타이밍을 상속받을 수 있습니다. 즉, IRA 보유 기간은 Roth 401 (k) 계정에서 이체 된 자금을 포함하여 모든 자금에 적용됩니다. Roth 401 (k)의 타이밍에 동일한 처리가 적용되지 않습니다. 로스 IRA. 기존 Roth IRA가없고 롤오버 목적으로 하나를 설정해야하는 경우, 5 년 기간은 Roth 401 (k)에 얼마나 오래 기여했는지에 관계없이 새로운 Roth IRA가 열리는 해가 시작됩니다..
$ 40, 572
Employee Benefit Research Institute에 따르면 2016 년 평균 Roth IRA 계정 잔고 (최신 수치).
다른 401 (k) 롤오버 옵션
401 (k) ~ 401 (k) 전송
새 직장에서 401 (k) 잔액을 다른 401 (k)로 이체하면 세금 물림을 완전히 피할 수 있습니다. 물론 새 계획 관리자가 그러한 롤오버를 허용해야합니다. 이전 계획의 자산이 특정 투자 회사의 독점 자금에 투자하고 새 계획이 다른 회사의 자금 만 제공하는 경우에는 실현 불가능할 수 있습니다. 401 (k) 계정에 이전 고용주의 회사 주식이 포함 된 경우 양도 전에 판매해야 할 수 있습니다.
이전 계정이 Roth 401 (k)이고 새 계획에서 기존 401 (k) 만 허용하는 경우에도 이전이 작동하지 않을 수 있습니다. 최적의 거래는 오래된 Roth 401 (k)를 새로운 Roth 401 (k)에 넣는 것입니다. 펀드가 이전 계획에 있었던 기간은 자격이 부여 된 분배 (세금 및 페널티가없는 인출)를 위해 5 년 기간으로 계산되어야합니다. 롤오버되어 첫 해에 확인되었습니다. 계정 소유자는 계정의 일부만이 아니라 전체 계정을 이전해야합니다.
현금화
계정 전체 또는 일부를 현금으로 바꾸는 것은 대개 실수입니다. 전통적인 401 (k) 플랜의 경우 59½ 미만인 경우 모든 기부금에 세금을 납부하고 조기 인출에 대한 세금을 부과합니다. Roth 401 (k)에서는 59½ 미만이고 5 년간 계정을 보유하지 않은 경우 인출 한 소득에 대해 세금을 납부해야하며 10 %의 조기 인출 위약금이 부과 될 수 있습니다.
롤오버를 수행하는 방법
401 (k) 계획의 롤오버 메커니즘은 간단합니다. 먼저 은행, 중개 또는 온라인 투자 플랫폼에서 IRA가 열립니다 (Investopedia에는 IRA를위한 최고의 중개인과 Roth IRA를위한 최고의 중개인이 있습니다).
그런 다음 트러스트-투-트러스티 롤오버라고도하는 직접 롤오버를 요청합니다. 귀하의 계획 관리자는 귀하가 은행이나 중개소에서 개설 한 IRA에 직접 돈을 보냅니다. 또는 고객이 입금 한 계좌 이름으로 수표를 제공 할 수도 있습니다. 관리자가 동의하면 직접 확인 (확인 안 함)하는 것이 가장 좋습니다. 이 방법은 더 빠르고 간단하며, 이것이 분배가 아니라는 점은 의심의 여지가 없습니다 (세금을 지불해야 함). 관리자가이 방법을 따르지 않으면 배포가 아니라는 증거로 개인이 아닌 새 계정을 점검해야합니다.
간접 롤오버라고도하는 배포에서 롤오버를 수행 할 수도 있습니다. 이 경우, 계획 관리자가 귀하에게 수표를 제공합니다. 세금은 20 %의 비율로 원천 징수되며 소득세 신고서에 소득으로 분배를보고해야합니다. 60 일 이내에 다른 퇴직 계좌로 이체하고 다른 출처에서 원천 징수 한 돈을 보충하면 세금을 피할 수 있습니다.
결론
고용주 퇴직 계획을 새로운 Roth IRA로 전환하기위한 이상적인 후보자는 몇 년 동안 계정에서 분배를받을 것으로 예상하지 않는 사람들입니다. 두 가지 유형의 401 (k)를 새로운 Roth IRA로 전환하는 사람들은 전환 후 5 년 이내에 돈을 인출 할 경우 Roth에서 인출 한 금액에 대해 10 %의 벌금을 지불해야합니다.
59½ 세 이상인 사람은 5 년 이상 전에 개설 된 기존 로스 IRA로 401 (k) 자금을 이체하는 사람들과 마찬가지로 10 % 조기 인출 페널티가 면제됩니다. 이 면제는 롤오버 된 401 (k) 자금도 벌금없이 철회 할 수 있습니다.
로스에 관한 또 다른 주름이 있습니다. 기부금과 함께 계좌 보유자는 현금을 사용하여 주택 구입에 자금을 조달하거나 대학 학비를 지불 할 경우 벌금없이 최대 $ 10, 000를 인출 할 수 있습니다.
