529 저축 계획은 자녀의 대학 교육 (및 새로운 세금 청구서 이후 K-12 사교육)을 위해 절약하려는 경우 세금 혜택을 제공합니다. 이 계획은 개별 주에 의해 설정되고 운영됩니다. 규칙은 IRS 529 조에 의거하지만 계획은 세부 사항이 다릅니다.
529 플랜에 대한 기부는 세금 후 이루어 지므로 원래 기부가 철회 될 때 세금이 부과되지 않습니다. 수업료, 수업료, 객실 및 보드, 교과서 및 일부 컴퓨터 장비와 같은 적격 교육 비용에 기금이 사용되는 한, 수입은 세금과 페널티가 없습니다. (자세한 내용은 529 플랜을 참조하십시오.) 다른 목적으로 돈을 사용하는 경우 세금뿐만 아니라 벌금이 부과됩니다. 한 가지 상황을 제외하고는 대학 비용에만 적용되는 것이 매우 행복합니다.
장학금 및 인출
자녀가 대학 장학금을받는 경우, 해당 장학금을 인출하여 그 목적에 따라 벌금없이 사용할 수 있습니다. 그러나 수입은 소득으로 과세됩니다. 자격을 갖춘 교육비로 인출을 사용하면 돈은 세금과 페널티가 없습니다.
장학금 조항은 자녀가 장학금을받지 못하고 자금을 인출하여 자격있는 교육 비용으로 사용하지 않는 경우 세금과 10 %의 벌금을 징수해야하기 때문에 중요합니다.
시간 제한 없음
장학금없이 장학금과 동일한 금액을 인출 할 수있는 능력을 이용하는 데에는 시간 제한이 없습니다. 그럼에도 불구하고 수혜자가 장학금을받은 후 곧 주정부의 규칙에 따라 문제를 피하기 위해 그렇게하는 것이 좋습니다.
529 장학금 철회 예
귀하의 자녀가 30, 000 달러의 대학 비용을 가지고 있고 20, 000 달러의 장학금을받는다고 가정하십시오. 해당 연도의 실제 조정 교육 비용은 $ 10, 000입니다. 예를 들어 수입 $ 3, 000을 포함하여 자녀의 529 계정에서 $ 20, 000를 인출 할 수 있습니다.
조정 된 교육 비용은 귀하가 인출 한 금액의 절반에 불과하기 때문에 소득의 절반 ($ 1, 500) 만 면세됩니다. 소득세는 $ 1, 500입니다. 그러나 인출 된 금액이 장학금을 초과하지 않았기 때문에 위약금은 없습니다.
결론
자녀가 장학금을받는 경우, 돈이 교육용으로 사용되지 않더라도 페널티를 지불하지 않고 529에서 동등한 금액의 돈을 인출 할 수 있습니다. 그러나 비 교육적 비용으로가는 자금은 소득세가 부과됩니다. 또한 일부 주에서는 너무 오래 기다리면 수입에 10 %의 벌금을 부과 할 수 있기 때문에 장학금을받은 후 곧 기금을받는 것이 좋습니다. (자세한 내용은 529 위험을 감수하거나 감수하지 마십시오)를 참조하십시오.
