상환은 차용자가 부채 채무를 이행 할 수없는 경우 대출 기관에게 담보 담보를 제공 할 수있는 법적 계약입니다. Recourse는 수집 할 법적 권리를 말합니다.
상환 대출은 현금 또는 유동 자산으로 약간의 상환이 보장되므로 대출 기관을 보호합니다. 상환 부채를 발행하는 회사는 그 회사에 대한 대출의 위험이 적기 때문에 자본 비용이 더 낮습니다.
상을 세분화
Recourse는 대출자가 채무 불이행으로 인해 차용자의 자산을 압류 할 수있는 법적 수단을 제공합니다. 부채가 완전 상환 인 경우, 차용자는 담보 자산의 가치를 초과하는 한도까지 부채의 전체 금액에 대해 책임을집니다. 대부분의 경우, 대출 기관은 미지급 자산을 압류하거나 은행 계좌를 압류하거나 임금을 압류하기 위해 부족 판단을받을 수 있습니다.
상환 대출은 비 상환 대출과 구별되며, 이는 대출 기관이 담보로 서약 된 특정 자산 만 청구하도록 제한합니다. 대출 부채는 대출자에게 덜 위험하기 때문에 가장 일반적인 형태의 부채입니다. 반면에 비 소속 부채는 일반적으로 상업용 부동산과 같은 안정적이고 실행 가능한 자산에 대한 장기 대출로 제한됩니다.
차용자가 차용자에게 미치는 영향
상환 부채는 차용자에게 두 가지 세금 영향을 미치며, 이는 과세 대상 일반 소득을 인식하고 손실 또는 이익을보고하는 것으로 해석됩니다. 대출 기관에 의해 용서 된 부채의 모든 부분은 일반 소득으로보고되어야합니다. 예를 들어, 대출자가 주택에서 15 만 달러의 부채를 회수하여 125, 000 달러에 판매 할 경우 차용자는 여전히 25, 000 달러의 빚을지게됩니다. 대출자가 $ 25, 000를 용서할 경우, 차용인은이 금액을 세금 목적으로 일반 소득으로보고해야합니다. 부채가 상환이 아닌 경우, 대출 조건으로 인해 채무 불이행되는 경우 대출 기관이 소유자를 개인적으로 추구 할 권리를 부여하지 않기 때문에 대출 용서는 과세 대상의 부채 수입을 취소하지 않습니다.
부채가 용서되었는지 여부에 관계없이, 차용자는 원래 대출 금액과 자산 매각으로 실현 된 금액의 차이에 기초하여 손실 또는 이익을보고해야합니다. 위의 예에서 $ 25, 000는 손실로보고되어야합니다. 부족한 자산의 판매로 인해 발생한 손실은 세금 공제 대상이 아닙니다.
대출이 상환 대출인지 확인하는 방법
대부분의 대출은 대출 문서에 포함 된 상환 언어로 발행됩니다. 이 언어는 제한 사항과 함께 취할 수있는 상환 조치를 지정합니다.
일반적으로 대출이 상환인지 비상 환인지는 대출이 시작된 주에 따라 다릅니다. 대부분의 주에서는 담보 대출 기관에 대한 상환을 제공하지만 어떤 방식 으로든 제한 될 수 있습니다. 예를 들어, 일부 주에서는 결함 판단이 부동산의 공정 시장 가치 (FMV)를 초과 할 수 없습니다.
주택 담보 대출 잔고가 $ 250, 000이고 공정 시장 가치가 $ 200, 000 인 주택을 생각해보십시오. 대출 기관이 주택을 경매에서 $ 150, 000에 판매하는 경우 $ 50, 000 만 회복 할 수 있습니다. 이는 FMV와 대출에 대한 금액의 차이입니다. 애리조나, 캘리포니아 및 오리건과 같은 일부 주에서는 대출 기관이 부족 판단을 할 수 없습니다.
