회계의 주요 개념은 감가 상각이라고하며, 이는 자산의 내용 연수 동안 자산 비용을 할당하는 방법입니다. 주택 소유자 보험과 같은 많은 보험 정책에는 교체 비용 보장이 포함됩니다. 즉, 청구가 접수되면 특정 감가 상각의 일부 또는 전부도 청구될 수 있습니다. 이를 복구 가능한 감가 상각이라고합니다.
보험, 감가 상각 및 회수 가능한 감가 상각
개인이 주택 소유자의 보험 정책을 취득하면 해당 정책에 포함 된 모든 것이 그에 부가 된 가치를 얻습니다. 정상적인 마모 및 사용 시간으로 인해 주택 자체와 정책에 따라 가치가 부여 된 품목이 시간이 지남에 따라 가치가 떨어질 수 있습니다. 매년 손실되고 계산되는 가치 금액을 감가 상각이라고합니다. 감가 상각의 예를 들어, 주택 소유자가 3, 000 달러에 하이 엔드 냉장고를 구입한다고 가정합니다. 냉장고의 수명은 10 년으로 가정합니다. 이를 고려하여 연간 허용되는 감가 상각은 총 비용을 예상 수명으로 나눈 값입니다. 이 경우:
감가 상각비 = $ 3, 000 / 10 = 연간 $ 300
대부분의 사람들이 보험 청구를 제기하면 손상되거나 파괴 된 부동산의 실제 현금 가치 (ACV)에 대해 상환됩니다. 이것은 자산 가치의 척도입니다. ACV는 자산의 교체 비용을 감가 상각에서 감액하여 감액을 감산하여 자산의 교체 비용을 계산합니다. 상기 주택 소유자의 냉장고가 4 년 후에 파괴되었다고 가정하자. 이 경우 냉장고의 ACV는 다음과 같습니다.
냉장고 ACV = $ 3, 000-($ 300 x 4) = $ 1, 800
보험 정책에 회수 가능한 감가 상각 조항이있는 경우 주택 소유자는 냉장고의 감가 상각을 청구 할 수 있습니다. 이 경우 복구 가능한 감가 상각비는 $ 1, 200입니다. 보험료 소유자는 감가 상각이 복구 가능한지 아닌지를 확인하는 것이 중요합니다. 경우에 따라, 예를 들어 특정 기한까지 수리 또는 교체와 같은 특정 정책 조항이 충족되지 않으면 처음에 복구 가능한 감가 상각을 복구 할 수 없게 될 수 있습니다.
공제액으로 회수 가능한 감가 상각
많은 정책에는 고려해야 할 공제액이 있습니다. 이 시점에서 회수 가능 감가 상각 또는 회수 불가능한 감가 상각의 차이가 클레임에 큰 차이를 만들 때입니다. 예를 들어 가전 제품의 가격이 $ 5, 000이고 수명이 5 년이라고 가정합니다. 또한 보험료 공제액이 $ 1, 700이라고 가정합니다. 기기는 2 년 후에 폐기되며 클레임이 제기됩니다.
허용 감가 상각 = $ 5, 000 / 5 = 연간 $ 1, 000
어플라이언스 ACV = $ 5, 000-($ 1, 000 x 2) = $ 3, 000
순 청구 = ACV 공제액 = $ 3, 000-$ 1, 700 = $ 1, 300
감가 상각비가 회수되지 않으면이 항목에 대한 총 클레임은 $ 1, 300 만 가능합니다. 회수 가능한 감가 상각으로 클레임은 감가 상각액을 포함하도록 상향 조정됩니다.
감가 상각비가 회수 가능한 순액 = $ 1, 300 + 감가 상각 = $ 1, 300 + $ 2, 000 = $ 3, 300
알 수있는 바와 같이, 회수 가능 감가 상각이있는 클레임은 회수 가능 감가 상각이없는 클레임 금액의 2.5 배 이상입니다.
클레임 제출
모든 보험 회사에는 청구서를 제출하기위한 자체 정책이 있지만 일반적으로 감가 상각비를 회수하려면 손상된 자산을 수리 또는 교체하고 모든 송장 및 영수증을 저장하여 청구서와 함께 제출하고 원래 청구 양식을 제공해야합니다. 추가 단계는 보험 전문가에게 문의하십시오.
원래 자산을 덜 비싼 자산으로 교체하는 경우 보험 회사는 파기 된 품목이 아니라 새 품목의 교체 비용을 기준으로 지불 금액을 계산할 수 있습니다.
