등록 퇴직 저축 계획 (RRSP)이란 무엇입니까?
등록 퇴직 저축 계획 (RRSP)은 직원 및 캐나다 자영업자를위한 퇴직 저축 및 투자 수단입니다. 세전 자금은 RRSP에 배치되며 출금 전까지는 세금이 무료로 증가하며, 이 경우에는 한계 세율로 과세됩니다. 등록 된 퇴직 저축 계획은 미국의 401 (k) 계획과 공통점이 많지만 몇 가지 주요 차이점이 있습니다.
RRSP의 성장은 내용에 따라 결정됩니다. 단순히 RRSP에 돈이 있다고해서 편안하게 은퇴 할 수 있다는 보장은 없습니다. 그러나 자금이 인출되지 않는 한 투자가 과세되지 않고 복리를 보장한다는 보장입니다.
등록 된 은퇴 저축 계획 (RRSP) 이해
등록 된 퇴직 저축 계획은 캐나다 소득세 법의 일부로 1957 년에 만들어졌습니다. 이들은 캐나다 정부에 등록되어 있으며 CRA (Canadian Revenue Agency)에서 감독하며 연간 기여 한도, 기여시기 및 허용되는 자산에 관한 규칙을 설정합니다.
RRSP에는 두 가지 주요 세금 이점이 있습니다. 첫째, 기고자들은 자신의 소득에 대해 기부금을 공제 할 수 있습니다. 예를 들어, 기고자의 세율이 40 % 인 경우, RRSP에 투자하는 100 달러마다 그 사람의 기부 한도까지 최대 40 달러의 세금을 절약 할 수 있습니다. 둘째, RRSP 투자의 증가는 세금을 보호합니다. 비 RRSP 투자와 달리, 수익은 자본 이득세, 배당세 또는 소득세에서 면제됩니다. 이는 RRSP에 따른 투자가 세전 세율로 복합됨을 의미합니다.
사실상, RRSP 기고자들은 한계 세율이 근로 기간보다 낮을 경우 퇴직까지 세금 납부를 연기합니다. 캐나다 정부는 퇴직 저축을 장려하기 위해 캐나다인들에게이 세금 연기를 제공했으며, 이는 주민들이 퇴직 기금을 마련하기 위해 Canadian Pension Plan에 덜 의존하는 것을 도울 것입니다.
RRSP 유형에는 여러 가지가 있지만 일반적으로 한두 명의 관련 사람 (일반적으로 개인 또는 배우자)이 설정합니다.
- 배우자 및 기고자 인 한 사람이 설정 한 개별 RRSP. 배우자 RRSP는 단일 배우자에게 혜택을 제공하고 두 배우자 모두에게 세금 혜택을 제공합니다. 고소득자 (배우자 기부자)는 배우자 이름 (계정 소유자)으로 배우자 RRSP에 기여할 수 있습니다. 퇴직 소득이 균등하게 분배되기 때문에 각 배우자는 낮은 한계 세율로 혜택을 볼 수 있습니다. 그룹 RRSP는 고용주가 직원을 위해 설립하고 미국의 401 (k) 계획과 같이 급여 공제로 자금을 지원받습니다. 2011 년에 생성 된 풀링 된 RRSP는 자영업자뿐만 아니라 소규모 비즈니스 직원 및 고용주를위한 옵션입니다.
승인 된 자산
RRSP에는 여러 유형의 투자 및 투자 계정이 허용됩니다. 그들은 다음을 포함합니다:
- 뮤추얼 펀드 거래 거래 펀드 주식 채권 저축 계좌 모기지 대출 수입 신탁 보증 된 투자 증명서 외화
기부 및 인출
2019 년의 RRSP 기여 한도는 개인이 2018 년 세금 보고서에보고 한 근로 소득의 최대 18 %이며 최대 $ 26, 500입니다. 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)에 따르면, 이 수치는 2020 년에 27, 230 달러로 증가합니다. 더 많은 기부가 가능하지만 $ 2, 000 이상의 추가 금액은 벌금에 처해질 것입니다.
RRSP 계좌 소유자는 모든 연령에서 돈이나 투자를 철회 할 수 있습니다. 돈이 집을 사거나 건축하거나 교육을 위해 사용되지 않는 한, 일부 금액은 인출 연도에 과세 소득으로 포함됩니다.
등록 퇴직 소득 기금 (RRIF)
RRSP 보유자가 71 세가되는 해에, RRSP 잔고는 청산되거나 RRIF (Registered Retirement Income Fund) 또는 연금으로 전환되어야합니다. 은 수취인 또는 여러 수혜자에게 수입을 지급하는 연금 계약과 유사한 퇴직 기금입니다.
RRIF 계정 지불을 통해 RRSP에서 인출 된 돈은 계정 소유자의 한계 세율로 과세됩니다. 예금주가 퇴직을 위해 $ 300, 000를 저축하고 65 세인 경우 RRIF는 한 달에 약 $ 1, 000를 지불합니다. 이 $ 1, 000가 유일한 수입원 인 경우, 계정 소유자에게는 한계가 15 %의 세금이 부과되며 매달 약 $ 850가 남습니다. 계좌 소유자는 매월 캐나다 연금 플랜을받을 수도 있습니다.
등록 된 퇴직 저축 계획: 401 (k) 차이
- 미국 RRSP는 금융 기관을 통해 설정 될 수 있습니다. 401 (k)는 고용주가 설정합니다.RRSP 기부 한도는 이월 될 수 있습니다.RRSP 기부금은 급여 공제 또는 현금 기부 (세금 환급으로 이어질 수 있음)에서 발생할 수 있습니다. 401 (k)는 급여 공제로 자금을 조달합니다. 401 (k)는 조기 인출 위약금이 있습니다 (예외가 있음). RRSP는 그렇지 않습니다.
