Roth IRA와 457 계획은 모두 퇴직을 위해 저축하는 세금 유리한 방법이지만 다르게 작동합니다. 소득이있는 사람은 누구나 소득 한도를 충족하는 경우 Roth IRA를 개설하여 기부 할 수 있습니다. 이에 비해 457 계획은 특정 유형의 조직의 직원 만 사용할 수 있습니다. Roth IRA 및 457 플랜에 모두 자격이있는 경우 고려해야 할 몇 가지 중요한 사항이 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 457 플랜은 일부 주, 지방 정부 및 비영리 고용주가 근로자에게 제공하는 일종의 퇴직 플랜입니다. 로스 IRA는 특정 소득 요건을 충족하는 모든 사람이 이용할 수 있습니다..
457 계획이란 무엇입니까?
457 계획은 고용주가 근로자에게 제공 할 수있는 여러 가지 퇴직 계획 중 하나입니다. 비영리 단체, 병원 및 공립 학교 시스템은 403 (b) 계획을 사용할 수있는 반면, 영리 목적의 영리 회사는 종종 401 (k) 계획을 후원합니다.
일부 주, 지방 정부 및 비영리 고용주는 또 다른 옵션 인 457 계획을 제공합니다. 기본적으로이 세 가지 계획 모두 동일한 세금 혜택이 있습니다.
457 계획의 작동 방식
457 (또는 457 (b))를 사용하면 세액을 전액 납부합니다. 따라서, 당신은 나중에 인생에서 철회 할 때까지 계획에 넣은 돈에 대해 세금을 내지 않습니다.
2020 년 동안 최대 $ 19, 500를 기부 할 수 있습니다. 50 세 이상인 경우 추가 $ 6, 500의 보상금을 기부 할 수 있습니다. 이는 401 (k)와 마찬가지로 연간 한도를 26, 000 달러로 증가시킵니다.
그러나 401 (k) 또는 403 (b) 플랜과 달리 457을 사용하면 정상적인 퇴직 연령보다 3 년 동안 특별한 보상을받을 수 있습니다. 귀하의 계획이 허락한다면, 귀하는 다음 중 더 적은 금액을 기부 할 수 있습니다:
- 연간 한도의 두 배인 2020 년에 $ 39, 000 또는 기본 연간 한도에 이전 몇 년 동안 사용하지 않은 기본 한도 금액 (이는 정규 50 세 이상 캐치 업 기부금을 사용하지 않는 경우에만 적용됨).
예를 들어, 계획에서 퇴직 연령으로 65를 지정하면 62 세가되면 연봉이 최대가 아닌 한 연간 최대 $ 39, 000를 기부 할 수 있습니다.
401 (k)와 마찬가지로 고용주는 귀하의 457 기부금과 일치 할 수 있습니다. 한 달에 $ 1, 000를 투자하고 고용주가 50 %에 해당하는 경우 매월 $ 500의 무료 자금이 제공됩니다.
401 (k) 요금제와 달리 457 요금제를 사용하면 퇴직 연령이되기 전에 3 년 동안 더 많은 보상금을받을 수 있습니다.
언제 세금을 내나요?
457 플랜과 Roth IRA 모두 세금 혜택을 제공하지만 세금 혜택을받는 시점과는 정반대입니다. 언급했듯이 457 계획에 대한 기부는 세전 달러로 이루어집니다. 기부금이 해당 연도의 과세 대상 소득을 낮추기 때문에 선불 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 그러나 퇴직시 인출 한 돈에 대해서는 세금을 내야합니다.
Roth IRA를 사용하면 선불 세금 혜택을받지 않지만 기부금 및 수입은 면세로 증가합니다. 기부 할 때 세금을 효과적으로 납부합니다. 2020 년 기준, IRS 소득 한도를 충족하는 한 Roth IRA에 연간 최대 $ 6, 000를 기부 할 수 있으며 50 세 이상인 경우 $ 7, 000를 기부 할 수 있습니다. 예를 들어 결혼하고 세금을 공동으로 신고하는 경우 수정 된 조정 총소득 (MAGI)이 $ 196, 000 미만인 경우 전액 기여할 수 있습니다.
457 및 로스 IRA에서 조기 인출
다른 고용주가 후원하는 퇴직 계획과 달리 59½ 이전의 457에서 벌금없이 돈을 인출 할 수 있습니다. 그러나 인출에 대해서는 여전히 세금이 부과됩니다.
Roth IRA를 사용하면 계정이 5 세 이상이고 59½ 세 이상인 경우 돈이 면세 (및 페널티가 없음)로 나옵니다. 어떤 이유로 든 세금이나 페널티없이 언제든지 기부금을 철회 할 수 있습니다.
457 및 Roth IRA에 필요한 최소 배포판이 있습니까?
필수 최소 분배 (RMD)는 457을 포함하여 고용주가 후원하는 모든 퇴직 계획에 적용됩니다. 70½ 세에 도달하면 인출을 시작해야합니다. 그렇지 않으면 50 %의 세금을 엄청나게 내야 할 위험이 있습니다.
반면에 Roth IRA는 일생 동안 RMD가 없습니다. 생활비로 돈을 필요로하지 않는 한, 부를 수혜자에게 양도 할 수있는 좋은 방법이 될 수 있습니다.
457과 로스 IRA를 모두 극대화 할 수 있습니다
실제로, 두 유형의 퇴직 계좌를 모두 보유하면 미래 세율의 예측할 수없는 위험에 대비할 수 있습니다.
퇴직 할 때 세율이 훨씬 높으면 인출에 세금이 부과되지 않으므로 로스 IRA의 혜택을 크게 누릴 수 있습니다. 은퇴 할 때 세율이 낮아지면 457이 더 세금 효율적인 계정이됩니다. 어느 쪽이든, 하나는 다른 쪽의 균형을 잡는 데 도움이 될 것입니다.
당신의 457 계획 안에 썩어 놓기
457 내에서 Roth 유형 계정의 장점을 원한다면 어떻게해야합니까? 일부 고용주는 지정된 로스 옵션을 제공합니다. 이것이 가능한 경우, 나중에 면세로 철회 할 수 있도록 457 플랜에 세후 기여를 할 수 있습니다. 그러나 Roth IRA와 달리 지정된 Roth 계정에는 필요한 최소 배포가 적용되므로 별도의 Roth IRA가 더 나은 선택 일 수 있습니다.
