로스 ira 기여 규칙 : 종합 가이드

목차

• 로스 IRA의 자격
• 로스 IRA 소득 한계
• 로스 IRA 기부 한도
• 타이밍 로스 IRA 기부
• 기부금 공제
• 로스 IRA 철수 규칙
• 로스 IRA 규칙의 변화
• 기록 보관
• 결론

Roth IRA는 퇴직 연도 동안 돈을 숨기는 훌륭한 방법이 될 수 있습니다. 기존의 IRA 사촌과 마찬가지로이 유형의 저축 예금 계좌는 투자가 면세없이 증가 할 수 있도록합니다. 그러나 언제든지 기부금을 면세로 인출 할 수 있습니다. 로스 IRA는 또한 특정 조건 하에서 5 년의 보유 기간이 지난 후에 기부금에 대한 세금 면제 소득 철회를 허용합니다. 이러한 조건에는 59½ 세에 도달하거나, 장애가 있거나, 최초 주택 구입 비용으로 자금을 사용하는 것이 포함됩니다.

물론, 세금 혜택이있는 다른 퇴직 계획과 마찬가지로, IRS에는 로스 IRA에 관한 특정 규칙이 있습니다. 이 규칙은 기부 한도, 소득 한도 및 돈을 인출 할 수있는 방법을 다룹니다.

로스 IRA의 자격

Roth IRA에 기여하기위한 기본 요건은 소득을 얻는 것입니다. 적격 소득은 두 가지 방식으로 발생합니다. 첫째, 당신은 당신을 지불 다른 사람을 위해 일할 수 있습니다. 여기에는 수수료, 팁, 보너스 및 과세 프린지 혜택이 포함됩니다. 적격 소득을 얻는 두 번째 방법은 자신의 사업이나 농장을 운영하는 것입니다. 로스 IRA 기부 목적으로 근로 소득으로 취급되는 다른 유형의 소득도 있습니다. 여기에는 비과세 전투 임금, 군 차등 임금, 과세 유예 및 장애 혜택이 포함됩니다.

핵심 조치

• 근로 소득 만 Roth IRA에 기부 할 수 있습니다 소득이 일정 금액 미만인 경우에만 Roth IRA에 기부 할 수 있습니다 (단독의 경우 $ 139, 000 미만, 2020 년 결혼 한 부부의 경우 $ 206, 000) 2020의 최대 기부액은 $ 6, 000입니다. 50 세 이상인 경우 $ 7, 000입니다. 어떤 이유로 든 로스 IRA에서 기부금을 면세로 철회 할 수 있습니다. 로스 IRA에서 수입을 인출 할 수 있지만 세금 및 위약금에 따라 세금이 부과 될 수 있습니다 당신의 나이와 계정에.

유가 증권, 임대 부동산 또는 기타 자산의 모든 유형의 투자 소득은 비근로 소득으로 계산됩니다. 따라서 Roth IRA에 기여할 수 없습니다. 계산하지 않는 기타 일반적인 유형의 소득은 다음과 같습니다.

• 사회 보장 퇴직 급여 실업 급여 형 수감자 수감자 수당

Roth IRA 기부에 대한 연령 제한 또는 제한은 없습니다. 예를 들어, 여름 일을하는 십대 자녀는 Roth를 설립하고 자금을 지원할 수 있습니다 (만약 미성년자 인 경우 양육 계정이되어야합니다). 스펙트럼의 반대편에서 70 대에 고용 된 사람은 Roth IRA에 계속 기여할 수 있습니다. 이는 70½ 세 이후의 기여를 금지하는 전통적인 IRA와 대조적입니다.

또한 전통적인 IRA와 달리 자격있는 퇴직 계획에 참여했다는 사실은 Roth IRA에 기여할 수있는 자격과 관련이 없습니다. 따라서 돈이 있다면 직장에서 401 (k) 계획에 기여한 다음 자신의 로스 IRA에 기여할 수 있습니다.

로스 IRA 소득 한계

로스 IRA에 기여할 수있는 자격은 귀하의 전체 소득에 달려 있습니다. IRS는 고소득자를 제한하는 소득 한도를 설정합니다. 한도는 수정 된 조정 총 수입 (MAGI) 및 세금 신고 상태를 기준으로합니다. MAGI는 세금 보고서에서 조정 된 총 소득 (AGI)을 가져 와서 학생 대출이자, 자영업 세금 및 높은 교육 비용과 같은 것들에 대한 공제액을 추가하여 계산됩니다. IRS는 MAGI 계산에 대해 자세히 설명합니다.

일반적으로 MAGI가 특정 금액 미만인 경우 전체 금액을 기부 할 수 있습니다. 2020 년의 경우 $ 6, 000, 또는 50 세 이상인 경우 $ 7, 000입니다. MAGI가 Roth IRA 단계적 범위 내에 있으면 부분적으로 기여할 수 있습니다. MAGI가 한도를 초과하면 전혀 기여할 수 없습니다. IRS는 2020 년에 Roth IRA 소득 한도를 갱신했습니다 (인플레이션을 고려하여 매년 조정되는 경우가 있음).

로스 IRA 소득 및 기부 한도
제출 상태	2019 MAGI	2020 년	기부 한도
결혼 신고
	$ 193, 000 미만	$ 196, 000 미만	$ 6, 000 (50 세 이상인 경우 $ 7, 000)
	$ 193, 000 ~ $ 202, 999	$ 196, 000 ~ $ 205, 999	단계적 폐지 시작
	$ 203, 000 이상	$ 206, 000 이상	직접 로스 IRA에 부적격
결혼 신고 개별 *
	$ 10, 000 미만	$ 10, 000 미만	단계적 폐지 시작
	$ 10, 000 이상	$ 10, 000 이상	직접 로스 IRA에 부적격
단일
	$ 122, 000 미만	$ 124, 000 미만	$ 6, 000 (50 세 이상인 경우 $ 7, 000)
	$ 122, 000 ~ $ 136, 999	$ 124, 000 ~ $ 138, 999	단계적 폐지 시작
	$ 137, 000 이상	$ 139, 000 이상	직접 로스 IRA에 부적격