SEC 양식 N-17f-2 란 무엇입니까
SEC 양식 N-17f-2는 증권 거래위원회 (SEC)에 제출 한 것으로 증권 또는 유사한 투자를 양육하는 투자 회사가 제출해야합니다. 투자 회사는 매 회계 연도마다 3 번씩 실제 시험으로 회사의 유가 증권 및 유사한 투자를 검증하기 위해 독립적 인 회계사를 보유해야합니다. 회계사는 시험에 대한 설명과 함께 시험이 발생했다는 증명서를 준비해야합니다. 경영진은 양식에 서명하고 독립 회계사의 증명과 함께 SEC에 제출합니다.
세분화 SEC 양식 N-17f-2
SEC 양식 N-17f-2는 "관리 투자 회사의 양육권에 대한 증권 및 유사 투자 회계 증명서"라고도합니다. 이 규칙은 1940 년 투자 회사법에 따라 규칙 17f-2에 의해 요구됩니다.이 양식의 목적은 SEC가 인증서가 투자 회사에 적절히 부여되었는지 확인하는 것입니다.
규칙 17f-2의 주요 하위 섹션
규칙 17f-2는 은행이나 은행의 기능 및 물리적 시설이 연방 또는 주 규제 기관에 의해 감독되는 다른 회사의 보관을 위해 투자 회사에 의해 유가 증권을 예치해야합니다. 이러한 유가 증권은 항상 물리적으로 분리되어야합니다. 그러나 담보, 가설, 담보 또는 대출을위한 조건부 날인 증서 또는 판매, 교환, 상환 또는 기타 거래와 관련하여 운송되는 유가 증권은 보류중인 물리적 소유권의 변경을 초래할 필요가 없습니다. 투자 회사의 보관. 또 다른 중요한 하위 섹션은 예탁 된 증권에 대한 액세스 권한이있는 사람을 식별하는 것입니다. 규칙 17f-2는 또한 유가 증권의 입금 및 출금에 따라야 할 정확한 절차를 자세히 설명합니다. 마지막으로, 이 회계 규칙은 회계사에서 독립적 인 시험이 회계 연도에 적어도 세 번 수행되며 적어도 두 곳은 투자 회사에 사전 통지없이 발생하도록 규정하고 있습니다.
