SEC 양식 NQ 란 무엇입니까?
SEC Form NQ는 뮤추얼 펀드 회사와 같은 등록 관리 투자 회사가 전체 포트폴리오 보유를 공개하기 위해 작성한 문서입니다. 그런 다음 양식을 증권 거래위원회 (SEC)에 제출합니다. SEC 규정에 따르면, 양식 NQ는 각 회계 연도의 1 분기와 3 분기가 끝난 후 60 일 이내에 제출해야합니다.
SEC 양식 NQ 설명
SEC 양식 NQ의 제목은“등록 관리 투자 회사의 분기 별 포트폴리오 보유 일정”입니다. 양식 NQ의 제출 요건은 1940 년 투자 회사법 30 (b) 및 13 (a) 및 15 (d) 섹션에서 확인할 수 있습니다.)은 1934 년 증권 거래법에 의거하여 등록 된 투자 회사와 신탁 회사가 SEC 및 회사 주주들에게 반기 및 연례 보고서를 제출하도록 요구합니다. 회사가 전자 신고서 면제 문제를 신청하지 않는 한, 양식 NQ는 전자적으로 제출해야합니다.
뮤추얼 펀드 회사는 Form NQ 보고서를 주주들에게 우송 할 필요는 없지만, EDGAR 데이터베이스로 잘 알려진 SEC의 전자 데이터 수집, 분석 및 검색 시스템에서 전체 포트폴리오 보유를 온라인에서 찾을 수 있습니다. 포트폴리오 보유 공개의 지지자들은 그것이 투자자들이 더 현명하고 투자에 대한 정보를 바탕으로 결정을 내리는 데 도움이된다고 생각합니다. SEC는 또한 규제, 공개 검토, 검사 및 정책 결정 역할의 일부로 Form NQ에 제공된 정보를 사용할 수 있습니다.
중소 기업 투자 회사는 양식 NQ를 제출할 필요가 없습니다. 대신, 소기업은 1933 년 증권법 및 1940 년 투자법에 따라 소기업 투자 회사 등록 명세서라고도하는 양식 N-5를 제출해야합니다. N-5 제출 자격을 얻으려면 회사는 1958 년 소기업 투자법 (Small Business Investment Act)에 따라 등록되거나 소기업 청 (Small Business Administration)의 허가를 받아 라이센스 신청서를 제출해야합니다.
양식 NQ의 철회
2016 년 SEC는 1940 년 투자 회사법에 따라 등록 된 투자 회사와 관련된 새롭고 수정 된보고 요구 사항을 채택했습니다. 업데이트 된 요구 사항은 투자 회사보고를 현대화하기위한 것입니다. 제안 된 변경 중 하나는 Form NQ를 제거하고이를 Form N-PORT로 대체하는 것입니다.이 형식은 SEC에 펀드의 포트폴리오 보유에 대한 최신 정보를 제공합니다 (매월 말 후 30 일 이내에) 포트폴리오가 위험, 유동성 및 파생 상품의 사용을 관리하는 방법에 대한 추가 통찰력과 함께.
Form NQ의 해고는 원래 2019 년 8 월 1 일에 이루어 지도록 예정되어있었습니다. 그러나 Form N-PORT가 개선되고 투자 산업에 대한 정보가 풍부 해지고 전환이 편 해짐에 따라이 날짜는 철회되었습니다. 양식 NQ의 철회 개정 날짜는 현재 2020 년 5 월 1 일입니다.
