고소득 개인 (HNWI)을 돕기 위해 서로 손을 잡고 다른 사람들은 법적으로 소득세 부담을 줄이지 만 세금 피난처와 세금 대피소 사이에는 중요한 차이가 있습니다. 조세 피난처는 개인 또는 회사가 자산을 해외에 광범위하게 보유함으로써 조세 부채를 줄일 수있는 허세 또는 존재하지 않는 조세 법률이있는 것으로 알려진 전세계의 위치입니다. 세금 대피소는 단순히 투자 계정, 유가 증권, 투자 및 세금 계획 전략으로 자국의 세금 시스템 내에서 세금 책임을 최소화합니다.
조세 피난처
조세 피난처는 국가, 주 또는 테리토리에 상관없이 엄격한 세법이 적용되는 로케일입니다. 경우에 따라이 장소에는 소득세가 전혀 없거나 세금이 매우 낮아집니다. 조세 피난처의 사용은 세계 경제에서 널리 퍼져 있기 때문에 어떤 식 으로든 조세 피난처의 혜택을 이용하지 않는 다국적 기업을 찾기가 어려울 것입니다.
그러나 이러한 면세 이익 분배는 대기업만을위한 것이 아닙니다. 일반적으로 조세 피난처는 비거주 기업과 개인에게 해외 금융 서비스를 제공합니다. 해외 은행 계좌 및 신탁에 쉽게 액세스 할 수있을뿐만 아니라 외국인은 국제 비즈니스 법인 (IBC) 또는 해외 법인을 쉽게 형성 할 수 있습니다. 종종 이러한 사업체는 정해진 기간 동안 세금 면제를 보장받습니다. 예를 들어, 도미니카에서는 두 사업 유형 모두 법인 설립일부터 20 년의 세금 면제 대상이됩니다.
해외 금융 상품은 많은 사람들이 선호하는 수준의 보안 및 익명 성을 제공합니다. HNWI가 기업의 이익보다는 개인의 재산을 보호하기를 원하더라도 조세 피난처는 자신의 개인 자산을 소유하고 자신의 정체성을 보호하는 쉘 기업을 쉽게 만들 수 있습니다. 예를 들어, 부유 한 사람이 큰 재산을 소유하고 있지만 자신과 개인적으로 연결되는 것을 원하지 않는다고 가정하십시오. 그는 다른 이름으로 세금 감면 기반의 해외 회사를 만들고 해당 소유권을 해당 회사로 이전 할 수 있습니다. 어떤 이유로 든 재산에 대한 소유권 문서를 검토 할 때 쉘 회사의 이름 만 나열됩니다. 대부분의 조세 피난처에서 시행하는 엄격한 개인 정보 보호법으로 인해 쉘 회사의 소유자를 확인하려는 시도는 실패 할 수 있습니다.
조세 피난처의 사용은 기술적으로 합법적이지만, 국세청 (IRS)에 의해 널리 찌그러지고 있으며, 해외 은행 활동에 대한 계시는 대중에게 잘 보이지 않습니다.
공동 세금 피난처
전 세계에 많은 세금 피난처가 있으며, 부유 한 개인들과 소득이 과세되는 것을 막으려는 성공적인 사업자들에게 점점 인기를 얻고 있습니다. 가장 널리 알려진 조세 피난처는 케이맨 제도와 버뮤다입니다. 열대 낙원 일뿐만 아니라 두 회사 모두 기업의 이익을 완벽하게 보호합니다. 어느 국가에도 법인 세율이 없기 때문에이 세금 피난처에 자회사를 둔 회사는 미국에서 35 %의 법인세를 지불하지 않고 무세 자산을 안전하게 보유 할 수 있습니다.
많은 부유 한 개인들이 스위스로 몰려 들어 세금과 세금으로부터의 소득과 세계의 눈에 띄는 신분을 보호하기 위해 스위스 은행 계좌의 할리우드 고정 관념은 여전히 정확합니다. 룩셈부르크는 잘 알려지지 않은 조세 피난처이지만 Apple, Inc.가 적극적으로 사용하여 룩셈부르크에 본사를 둔 자회사를 통해 모든 iTunes 판매를 지시하여이 중요한 수입원에 대한 세금 감면 약속을 약속합니다.
영국령 버진 아일랜드 (BVI)는 해외 은행 활동으로 발생하는 유일한 수입이 정부에 직접 지불하는 연간 수수료로 인해 발생하기 때문에 순수한 세금 피난처로 간주됩니다. BVI에는 법인, 자본 이득, 판매, 선물, 상속 또는 재산세가 없습니다. 실질 소득 세율은 0입니다. 그러나 많은 국가들이이 조세 피난처 사용을 단속하기 시작했으며 작은 섬 국가와 조세 정보 교환 조약에 서명했습니다. 이는 예금주들의 익명 성이 덜 안전하다는 의미입니다.
대피소
조세 피난처는 종종 수수께끼로 가려져 있거나 부유하고 유명한 사람들 만 접근 할 수있는 것처럼 보이지만, 모든 피고용인은 납세자가 일반적으로 사용합니다. 세금 보호소는 단순히 특정 투자 유형이나 전략을 사용하여 세금 부담을 법적으로 줄이는 방법입니다. 대피소는 종종 일시적이며, 향후 어느 시점에서 소득세를 지불해야하지만, 세율이 일반적으로 가장 높은 소득 기간 동안 세금 책임을 제한하려는 사람들에게 매우 유용한 도구가 될 수 있습니다.
납세 보호 투자 상품은 투자에 대해 지연된 과세를 제공하는 상품입니다. 달러가 적립되는 해에 귀하의 기부금에 대해 소득세를 납부하는 대신, 일반적으로 몇 년 후 인출 된 해의 과세 소득에 세금이 포함됩니다. 많은 사람들이 퇴직 후 저소득층에 속하기 때문에 세금 이연 계좌에 급여를 기부하면 현재 납세 책임을 낮추는 동시에 퇴직 후 낮은 세율을 납부 할 수 있습니다.
개인과 사업체는 특정 유형의 투자 수단과 투자시기를 결합하여 세금 책임을 최소화하는 세금 보호 투자 기법을 활용할 수도 있습니다. 예를 들어, 미국 세법에 따라 1 년 이상 보유한 투자에서 얻은 이익은 일반 소득이 아닌 자본 이득 률로 과세됩니다. 이 두 세율의 차이는 20 %에 달할 수 있기 때문에 많은 사람들이 단기 이익에 더 높은 세율을 지불하지 않기 위해 매입 투자 전략을 채택합니다.
공동 세금 대피소
일반적인 세금 대피소에는 전통적인 401 (k) 및 IRA 계정과 같은 퇴직 저축 계획이 포함됩니다. 두 경우 모두 세전 달러로 기부금을 내고 계좌 보유자는 인출시 자금에 대해 소득세를 지불하기 만하면됩니다. IRS 규정은 특정 연령 이전에 출금을 제한하기 때문에 계좌 소유자가 퇴직하여 수입이 줄어들 기 때문에 이러한 자금은 출금시 더 낮은 소득 세율이 적용되는 경우가 많습니다.
정부 또는 도시 채권에 투자하는 뮤추얼 펀드도 일반적인 세금 대피소입니다. 해당 달러가 적립 될 때 초기 투자에 대해 여전히 소득세를 납부하지만 이러한 부채 유가 증권에 의해 생성 된이자는 연방 소득세에서 면제되므로 투자에 따라 세금이 면제됩니다.
세금 보호 투자 전략은 많은 시나리오에서 사용될 수 있습니다. 주식 또는 뮤추얼 펀드에 투자하기 위해 401 (k) 또는 IRA 펀드를 사용하면 퇴직 후 철수 할 때까지 과세로부터 이득을 일시적으로 보호합니다. 또한 많은 뮤추얼 펀드는 세금 효율성을 목표로 관리됩니다. 이 펀드는 배당 또는 단기 자본 이득 분배를하지 않습니다. 이러한 유형의 소득은 주주의 현재 세금 책임을 증가시키기 때문입니다. 대신, 이 펀드는 자산을 더 오랫동안 보유하고 있으며 주주의 자본 이득 세율에 종속되는 더 적은 수의 장기 자본 이익 분배를 만듭니다.
