시리즈 I 본드 란 무엇입니까?
시리즈 I 채권은 고정 금리와 가변 인플레이션 율 (반년 단위로 조정)을 결합한 시판 할 수없는이자 미 보유 정부 저축 채권입니다. 시리즈 I 채권은 투자자에게 구매력에 대한 보상과 보호를 제공하기위한 것입니다. 대부분의 Series I 채권은 전자 방식으로 발행되지만 Treasury Direct에 따르면 소득세 환급을 사용하여 최소 $ 50의 종이 인증서를 구입할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 시리즈 I 채권은 시장성이없고이자 부담이있는 미국 정부 저축 채권입니다. 시리즈 I 채권은 투자자에게 구매력에 대한 보상과 보호를 제공하며 저 위험 투자로 간주됩니다. 시리즈 I 채권은 5 월과 11 월에 조정되는 인플레이션 율에 대한 채권의 수명 동안 고정 이율입니다.
시리즈 I 채권 이해
Series I 채권은 위험이 적은 투자를 제공하도록 설계된 미국 재무 저축 채권 프로그램의 일부인 시판 할 수없는 채권입니다. 시장성이없는 기능은 2 차 시장에서 구매하거나 판매 할 수 없음을 의미합니다. Series I 채권이 얻는 두 가지 유형의이자는 채권의 수명에 대해 고정 된 이자율과 모든 도시의 계절에 따라 조정되지 않은 소비자 물가 지수의 변화에 따라 5 월과 11 월마다 조정되는 인플레이션 율입니다 소비자 (CPI-U).
사실상, Series I 채권에 대한 관심은 가변적이고 시간이 지남에 따라 변하므로 오늘부터 채권 가치를 예측하기가 어렵습니다.
Series I 채권의 고정 금리 구성 요소는 재무부 장관이 결정하며 5 월 첫 영업일과 11 월 첫 영업일에 6 개월마다 발표됩니다. 이 고정 금리는 다음 6 개월 동안 발행 된 모든 Series I 채권에 적용되며 반년마다 복리되며 채권 기간 동안 변하지 않습니다. 고정 금리와 마찬가지로 인플레이션 율은 5 월과 11 월에 연 2 회 발표되며 미국 경제의 인플레이션을 측정하는 데 사용되는 소비자 물가 지수 (CPI)의 변화에 의해 결정됩니다. 인플레이션 율의 변화는 채권 발행일로부터 6 개월마다 채권에 적용됩니다.
시리즈 I 채권을 계산하는 방법
복합 금리로 알려진 채권의 실제 금리는 고정 금리와 인플레이션 금리를 결합하여 계산됩니다. 분명히 물가 상승률은 채권에 정해진 고정 금리에 영향을 미칩니다. 그러나 Series I 채권의 이자율이 떨어질 수있는 최소 수준은 0입니다. 이는 재무부가 채권에 놓인 바닥입니다. 인플레이션 율이 너무 마이너스이면 고정 율보다 더 많이 빼앗을 경우 합성율은 0으로 설정됩니다. 합성 속도를 계산하는 공식은 다음과 같습니다.
복합 요율 = 고정 요율 + (2 x 반년 인플레이션 율) + (고정 요율 x 반년 인플레이션 율)
예를 들어, 고정 금리가 0.30 %이고 반기 인플레이션이 -2.30 % 인 경우 채권의 복합 금리는 다음과 같습니다.
= 0.003 + (2 x -0.023) + (0.003 x -0.023)
= 0.003-0.046-0.000069
= -0.04307 또는 -4.31 %
그러나 i가 음수이므로 합성 비율이 0 %로 조정됩니다.
Series I 채권은 미국 정부의 전적인 믿음과 신용으로 뒷받침되며 상환 가치가 하락할 수 없기 때문에 위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 그러나 이러한 안전으로 고수익 저축 예금 계좌 또는 예금 증명서 (CD)와 비교할 때 낮은 수익이 발생합니다. 그러나 기업 및 도시 채권은 가치를 잃을 수 있습니다. 이 위험으로 더 높은 수익이 발생합니다.
시리즈 I 채권은 최소 및 최대 구매 임계 값 사이의 금액으로 발행 할 수 있습니다. 최소 구매 금액은 $ 25이고 연간 최대 구매 금액은 사회 보장 번호 당 $ 10, 000입니다. I- 본드는 최소 1 년 또는 30 년 동안 보유 할 수 있지만, 5 년 미만 후에 판매되는 경우, 보유자는 지난 3 개월 동안 관심을 가져야합니다.
빠른 사실
I- 본드가 판매되고 수익금이 고등 교육 비용을 지불하는 데 사용되는 경우, 이자는 연방 소득세에서 면제됩니다.
관심사에 대한 특별 고려 사항
Series I 채권의이자 소득은 연방 수준에서 과세되지만 주 및 지방 수준에서는 과세되지 않습니다. 시리즈 I 채권은 제로 쿠폰 채권이므로 채권 기간 동안이자가 지급되지 않습니다. 대신에이자는 채권의 가치에 더 해지고이자에 대한이자를 얻습니다. 채권자는 두 가지 과세 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다 (현금 방법 또는 발생 방법). 현금 방법에 따라 세금은 공채가 상환 될 때만 적용됩니다. 따라서, 판매하기 전에 7 년 동안 채권을 보유한 납세자는 채권이 판매 될 때만 과세됩니다. 한편, 누적 법을 사용하여, 취득한이자에 대한 세금은 매년 적용됩니다.
때때로 시리즈 I- 본드 소득은 고등 교육 비용을 지불하는 데 사용되는 경우 연방 수준에서 면세됩니다. 귀하가 I- 본드를 판매하고 수익금을 사용하여 해당 연도에 적격 기관에서 유자격 고등 교육 비용을 지불하는 경우, 이자는 연방 소득세에서 면제됩니다.
