배우자 수혜자 롤오버 란 무엇입니까?
배우자 수혜자 롤오버는 퇴직 기금 자산을 고인의 생존 배우자에게 양도하는 것입니다. 이 상황은 살아남은 배우자가 퇴직 계좌에서 지명 된 수혜자 일 때 발생합니다.
배우자 수혜자 롤오버 이해
배우자 수혜자 롤오버 자금의 이체는 일반적으로 두 가지 방법 중 하나로 이루어집니다. 첫 번째 방법은 은퇴 계정을 그대로 유지하고 새 소유자를 반영하도록 이름을 바꾸는 것입니다. 두 번째 방법은 배우자의 계좌로 자금을 이체하는 것입니다.
배우자는 미사용 퇴직 기금 수령자로 자동 지정되지 않습니다. 그러나 많은 퇴직 계획이있는 배우자는 다른 수령인이 지명 될 수 있도록 동의해야합니다. 예를 들어, 자격이있는 계획 계정의 경우 배우자를 수혜자로 지정해야합니다.
주요 테이크 아웃
- 배우자 수혜자 롤오버는 사망 한 계정 소유자의 생존 배우자에게 자금 자산을 이체하는 것입니다. 지명 된 수혜자들은 수익금을 일괄 적으로 분배하거나 혜택을 모두 거절 할 수 있습니다.
배우자 롤오버
배우자가 사망하면 사망 한 배우자의 퇴직 계좌에서 수혜자로 지명 된 살아남은 배우자는 일반적으로 해당 자금을 마치 자신의 것처럼 자신의 퇴직 계좌로 이체 할 수 있습니다. 사망 한 배우자가 여러 개의 퇴직 계좌를 보유한 경우, 존속하는 배우자가 이들을 단일 상속 계정으로 통합 할 수 있습니다.
살아남은 배우자는 퇴직 기금 상속을 거부 할 수 있으며, 이 경우 계정 기금은 사망 한 배우자가 지명 한 수혜자에게 양도됩니다. 이 수혜자들은 종종 어린이나 손자이지만 자선 단체 나 조직 일 수도 있습니다.
상속 퇴직 기금의 일시금 분배
배우자 롤오버 나 퇴직 자금 상속 거부 대신 살아남은 배우자는 사망 한 배우자의 퇴직 계좌 가치를 일시불로 지불 할 수 있습니다.
배우자 롤오버에 대한 세금 고려 사항
사망 한 배우자의 퇴직 기금 자산을받는 것이 자동으로 과세 대상이되는 것은 아닙니다. 대부분의 양도의 경우, 생존 배우자는 세금을 내지 않습니다. 이러한 경우에는 존속하는 배우자가 신규 또는 기존 개인 퇴직 계좌 또는 IRA로 자금을 이동시키는 경우 또는 펀드가 존속하는 배우자의 이름으로 간단하게 갱신되는 경우의 이전이 포함됩니다.
그러나 살아남은 배우자는 새 계좌를 개설하거나 상속 된 자금을 계좌에 추가 할 필요가 없습니다. 배우자가 일시불 지급을 선택하면, 그 돈의 분배는 과세 대상 소득으로 간주되고 세금이 발생할 것입니다.
이용 가능한 다양한 옵션에 대한 구체적인 세금 고려 사항은 사망 한 배우자가 가진 퇴직 계좌 유형에 따라 다릅니다. 예를 들어 Roth IRA는 세후 돈을위한 기금입니다. 따라서 그러한 계좌에 대한 철회 규칙은 세전 전통적인 IRA 기금의 철회 규칙과 다를 수 있습니다.
