많은 사람들이 일년 내내 정기적 인 소득을 창출하는 방법으로 배당금이있는 뮤추얼 펀드에 투자하기로 결정합니다. 이는 정기적 인 수입을 늘리기위한 간단하고 효과적인 방법 일 수 있지만 뮤추얼 펀드에서 배당 수입이 세금에 미치는 영향을 이해하는 것이 중요합니다.
뮤추얼 펀드는 언제 배당을 지급합니까?
뮤추얼 펀드는 포트폴리오의 자산이 배당이나이자를 지불 할 때 배당 분배를 지불합니다. 가장 일반적으로, 배당금 분배는 배당금 보유 주식 또는 이자부 채권의 결과입니다. 모든 자금이 배당금을 지급하는 것은 아닙니다. 그러나 뮤추얼 펀드는 해당 수입에 대한 소득세 납부를 피하기 위해 매년 모든 순이익을 분배해야합니다. 주식 또는 채권으로부터이자 또는 배당 수입을받는 펀드는 매년 적어도 하나의 배당 분배를해야합니다. 귀하의 뮤추얼 펀드가 주어진 연도에 배당금 또는 자본 이득을 분배하는 경우, 이 소득은 귀하에게 Form 1099-DIV로보고됩니다.
배당금에 대한 이해
배당금은 단순히 주주에게 이익을 재분배하는 것입니다. 뮤추얼 펀드 배당과 주식 배당의 차이점은 뮤추얼 펀드 배당은 기초 자산에 의해 생성되는 반면, 주식 배당은 수익성있는 운영의 결과라는 것입니다.
개별 회사가 이익을 얻을 때, 그 수입을 유지하거나, 성장에 자금을 제공하여 회사에 재투자하거나, 배당의 형태로 주주들에게 분배 할 수 있습니다. 주식 시장에서 매년 지속적으로 배당을 지불하는 것은 발행 회사의 재무 건전성의 표시로 간주됩니다. 뮤추얼 펀드는 통과 투자로, 배당 수입은 주주들에게 분배되어야합니다. 따라서 배당금 지불은 주어진 펀드의 건강이나 성공을 나타내는 것이 아니라 포트폴리오에 대한 투자 유형을 나타냅니다.
배당금 보유 주식 외에도 뮤추얼 펀드 배당금은 이자부 채권의 결과 일 수 있습니다. 대부분의 채권은 매년 일정 금액의이자를 지불합니다. 쿠폰은 단순히 채권의 액면가의 백분율이며 매월, 분기 별, 반년마다 또는 매년 지불 될 수 있습니다. 배당금은 보유 주식에 따라 주주에게 지급됩니다. 따라서, 주당 50 센트의 배당을 발표하는 펀드는 100 주를 소유 한 투자자에게 $ 50를 지불합니다.
배당금 적립
배당금을 지불하는 뮤추얼 펀드 및 개인 주식은 인기있는 투자입니다. 그러나 배당을 얻는 것은 타이밍의 문제입니다. 회사가 배당을 선언하면 배당 일과 기록 일자를 발표합니다. 기록 일은 회사가 배당금을받을 주주 목록을 검토하는 날짜입니다. 주식 거래시 시간 지연이 있기 때문에, 기록 일 이전 3 일 이내에 발생하는 주식 매각은 등록되지 않으며 주주 목록에는 여전히 판매 투자자의 이름이 포함됩니다.
기록 일 이전 3 일은 배당 일입니다. 배당 일 또는 그 이후에 그의 주식을 판매하는 투자자는 배당이 지급 될 때까지 더 이상 주식을 소유하지 않는다는 사실에도 불구하고 여전히 배당을받습니다. 유사하게, 배당 일 이후에 이루어진 모든 주식 구매는 배당을받을 수 없습니다. 주식 배당금 수령에 적용되는 동일한 규칙이 뮤추얼 펀드에도 적용됩니다. 지불을 받으려면 투자자는 배당 일 이전에 펀드의 주식을 소유해야합니다.
보통 배당
일반적으로 주식 또는 뮤추얼 펀드로 지급되는 배당금은 일반 소득으로 간주되며 일반 소득 세율이 적용됩니다. 뮤추얼 펀드가 배당 주식을 자주 사고 파는 경우, 귀하가받는 배당금보다 더 많은 배당금이 일반 소득으로 과세됩니다. 예를 들어, 적극적으로 관리되는 펀드에서 1, 000 달러의 배당금을받는다고 가정하십시오. 소득세가 25 % 인 경우 세금 시간에 $ 250를 지불합니다.
자본 이득세
투자 세 부담을 최소화하는 것은 주로 단기 소득이 아닌 장기 이익을 창출하는 문제입니다. 이것은 일반적으로 1 년 이상 장기간 투자를 유지하는 것을 의미합니다.
1 년 이상 보유한 투자 수입은 자본 소득세의 적용을받으며 이는 일반 소득세보다 실질적으로 낮을 수 있습니다. 실제로 10 %와 15 % 괄호 안에있는 사람들의 경우 자본 이득 세율은 0 %입니다. 연간 소득이 충분히 낮은 경우, 면세로 장기 투자 소득을 얻을 수 있습니다. 괄호 25 ~ 35 % 인 경우 자본 이득 세율은 15 %입니다. 소득이 가장 많은 사람의 경우, 자본 소득세는 보통 소득 세율 39.6 %가 아닌 20 %입니다.
이 두 세율의 차이가 최대 20 %로 매우 중요하기 때문에 매입 전략을 사용하면 실질적인 세금 혜택이 있습니다.
적격 배당금
대부분의 배당금은 보통 수입으로 간주되지만 IRS에서 "자격을 갖춘"것으로 간주되는 배당금에는 낮은 자본 이득세가 적용됩니다. 적격 배당에 대한 주요 요구 사항은 배당금을 보유하고있는 기간을 일정 기간 동안 보유해야한다는 것입니다. 뮤추얼 펀드 배당에 관해서는, 보유 기간은 펀드에서 주식을 얼마나 오랫동안 소유했는지가 아니라 펀드가 주식을 소유 한 기간을 말합니다.
뮤추얼 펀드 배당을 적격 한 것으로 간주하려면 IRS가 정한 보류 요건을 충족하는 펀드 포트폴리오의 주식에 의한 배당 지불의 결과 여야합니다. 펀드는 배당 일 60 일 전부터 시작된 121 일 이내에 60 일 이상 주식을 소유하고 있어야합니다. 혼란 스러울 수 있지만 본질적으로 펀드가 배당 일 전 60 일 동안 또는 그 이전과 이후의 조합으로 60 일 이상 주식을 소유해야 함을 의미합니다. 이 규정은 자금과 개인 투자자가 배당을 받기 위해 주식을 사고 파는 것을 막기 위해 마련되었습니다.
면세 배당
뮤추얼 펀드가 채권에 대해 얻은이자의 결과로 배당금을 발행하는 경우, 그 수입은 일반적으로 일반 소득 세율에 따릅니다. 경우에 따라 뮤추얼 펀드 배당금에 연방 소득세가 부과되지 않을 수 있습니다. 배당금이 정부 또는 시립 채권의이자 지불 결과 인 경우에만 발생합니다. 일부 펀드는 이러한 유형의 증권에 독점적으로 투자하며 종종 세금이없는 펀드라고합니다.
시 채권의 수입은 연방 소득세의 적용을받지 않지만 주 또는 지방 소득세의 적용을받을 수 있습니다. 거주하는 주에서 발행 한 채권은 세금이 세 번 부과되지 않을 수 있습니다. 즉, 이자 지불에는 소득세가 적용되지 않습니다. 배당금이있는 뮤추얼 펀드에 투자하는 것은 정기적 인 수입의 큰 원천이 될 수 있습니다. 세금 시즌을 올바르게 준비하려면 어떤 자산이 배당을 창출하고 있는지와 다른 세율이 다른 유형의 배당 소득에 어떻게 적용되는지 알아야합니다.
