Roth IRA에 돈을 기부하면 개인이 퇴직을 저축하는 데 도움이 될 수 있지만, 이러한 기금에 과도하게 할당하면 상당한 세금이 부과 될 수 있습니다. 다행히이 문제를 줄일 수있는 방법이 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 개인이 소득이 예상치 못하게 급상승하여 Roth IRA에 너무 많이 기여했다는 사실을 발견했을 수도 있습니다. 그러면 충분한 기여금을받을 수 없습니다. 몇 가지 구제책이 있지만 세금 신고 마감일 전에 조치를 취해야합니다. 문제를 해결하지 못한 사람들은 해낼 때까지 매년 6 %의 세금을 징수합니다.
너무 많이 기여하는 세 가지 방법
Roth IRA에 대한 과도한 기여를 해결하는 세 가지 주요 방법이 있지만, 이러한 솔루션은 처벌을 받기 전에 세금 신고 마감일 전에 적용해야합니다. 개인은 일반적으로 세금을 내면서 이러한 문제를 발견하기 때문에 신속하게 행동해야합니다.
Roth IRA에 예치 된 후 과잉 기부 된 소득을 의미하는“순이익 기여도”또는 (NIA)라는 용어를 아는 것이 중요합니다. 정정을 완료하기 위해 기부금과 함께 NIA를 철회해야합니다.
또한 소득이 부분 기여를 허용하는 경우 로스 IRA에서 초과분을 전부 제거해야 할 의무는 없음을 명심해야합니다.
세 가지 시정 조치
1. 당신의 기여를 재 특성화
잠재적 인 옵션 중 하나는 초과 분담금과 NIA를 기존 IRA에 대한 분담금으로 특성화하는 것입니다. 이는 귀하가 해당 세금 연도에 대한 전통적인 IRA에 기여할 자격이 있다고 가정합니다. 모든 지역 사회 퇴직 증진 (SECURE) 설정법을 통과 한 후에도 70 대를 맞이할 계획이더라도 72 세까지 공제 가능한 IRA에 계속 돈을 넣을 수 있습니다. 두 배우자 모두 연간 최대 7, 000 달러를 기부하는 경우 70½은 2020 년에 14, 000 달러가 넘는 IRA에 저축 될 수 있습니다. 이 법에 따라 70½은 컷오프 연령이었고, 그 후에는 연령 제한이없는 Roth IRA에 기여할 수 있었더라도 개인이 전통적인 IRA에 새로운 기금을 기부 할 수 없었습니다.
(세금 감면 및 고용 법은 2018 년부터 전통적인 IRA 또는 기타 세금 우대 계정에서 Roth 기부금을 재 자격하는 것을 금지했습니다.이 금지는 이러한 출처 중 하나에서 비롯된 초과 현금 기부금을 재 명명하는 경우에는 적용되지 않습니다.)
2. 기부 초과분을 철회하십시오
3. 내년에 당신의 공헌을 적용하십시오
초과 기부금과 NIA를 미래의 Roth IRA에 적용 할 수도 있습니다. 이를 위해 IRS에 6 %의 세금을 내야 할 수도 있습니다. 아무 조치도 취하지 않으면 문제를 해결할 때까지 매년 6 %의 세금을 내야합니다.
과잉 기부가 발생하는 이유
사람들이 실수로 로스 IRA에 과도하게 기여하는 주된 이유는 예상치 못한 수입 증가 때문입니다. 이는 개인이 기부 할 수있는 금액에 영향을 줄 수 있으며, 이는 해당 연도에 세금을 납부 할 때까지 인식하지 못할 수도 있습니다. 그때까지 그들은 이미 Roth IRA에 최대 자금을 지원했을 것입니다.
2019 년 Roth IRA에 기여하기위한 소득 한도는 "결혼 신고"세금 신고서를 제출 한 개인의 경우 $ 203, 000입니다. 싱글의 경우 $ 137, 000입니다. 결혼 생활의 소득이 $ 193, 0000에서 $ 203, 000 사이이거나 독신의 경우 $ 122, 000에서 $ 137, 000 사이라면, 로스에게 줄어든 금액을 기부 할 수는 있지만 전체적으로 허용되는 기부금은 아닙니다. 개인은 IRS 웹 사이트를 참조하거나 감소 된 양을 결정하기 위해 Roth IRA 계산기를 사용할 수 있습니다.
예를 들어, 결혼 한 상태에서 수입이 연간 약 $ 170, 000 인 경우 일반적으로 한도에 도달 할 염려가 없습니다. 그러나 세금 연도 말에 상당한 보너스를 받았으며 수입이 $ 193, 000를 넘었다 고 가정하십시오. 이제 Roth IRA 기부 한도가 낮아 지거나 전혀 기부 할 자격이 없습니다. 이미 해당 연도에 Roth를 기부했다면 문제가있는 것입니다.
