자본 적정성 비율과 지급률은 회사의 부채와 수익 상황을 평가하는 방법을 제공합니다. 그러나 자본 적정성 비율은 일반적으로 은행을 평가하는 데 특별히 적용되는 반면, 지급률 척도는 모든 유형의 회사를 평가하는 데 사용할 수 있습니다.
자본 적정성 비율
자본 대 위험 자산 비율이라고도하는 자본 적정 비율 (CAR)은 기본적으로 확장 신용과 관련하여 은행의 가용 자본을 조사하는 재무 위험을 측정합니다. 위험에 의해 가중 된 은행의 신용 노출 비율을 나타냅니다.
규제 기관은 은행의 CAR 진행 상황을 추적하여 은행이 상당한 손실을 입을 수는 있지만 수익의 변동을 방지 할 수 있습니다. 이 비율의 주요 기능은 효율적이고 안정적인 금융 시스템을 구현하는 것입니다.
CAR은 계층으로 구분 된 두 가지 유형의 자본을 측정합니다. 첫 번째 단계는 은행이 거래를 중단하지 않고도 손실을 흡수하는 데 사용할 수있는 자본을 포함합니다. 두 번째 단계는 은행이 청산해야 할 경우 손실을 흡수 할 수있는 자본을 포함합니다. 자본 적정성 비율에 대한 계산은 두 계층의 총계를 더한 다음 해당 수치를 회사의 위험 가중 자산으로 나눕니다. 2015 년 현재 미국 은행의 최저 허용 비율은 약 8 %입니다.
용해도 비율
지급 능력 비율은 모든 유형의 회사에 적용되어 단기 및 장기 미결제 재무 의무를 얼마나 잘 포괄 할 수 있는지 평가하기 위해 부채 평가 지표입니다. 20 % 미만의 용해도 비율은 채무 불이행 가능성이 높아짐을 나타냅니다.
분석가들은 회사의 재무 상황에 대한 종합적인 평가를 제공하기 위해 지급 능력 비율을 선호합니다. 왜냐하면 순이익보다는 실제 현금 흐름을 측정하기 때문입니다. 특정 산업은 다른 산업보다 부채가 훨씬 많은 경향이 있기 때문에 같은 산업 내 유사한 회사와 비교할 때 지급 능력 비율이 가장 잘 활용됩니다.
