401 (k) 계획이란 무엇입니까?
401 (k) 계획은 많은 고용주가 직원에게 제공하는 세금 유리한 확정 기여 형 퇴직 계정입니다. 그것은 미국 국세 법 섹션의 이름을 따서 명명되었습니다. 근로자는 자동 급여 원천 징수를 통해 401 (k) 계좌에 기부 할 수 있으며 고용주는 해당 기부금의 일부 또는 전부를 일치시킬 수 있습니다. 전통적인 401 (k) 계획의 투자 수입은 직원이 일반적으로 퇴직 후 돈을 인출 할 때까지 과세되지 않습니다. Roth 401 (k) 플랜에서 인출은 세금이 부과되지 않습니다.
주요 테이크 아웃
- 401 (k) 계획은 직원이 기여할 수있는 회사가 후원하는 퇴직 계정입니다. 401 (k)의 전통적인 유형과 로스의 두 가지 기본 유형이 있는데, 주로 세금이 부과되는 방식이 다릅니다. 전통적인 401 (k)의 직원 기여는 연도의 소득세를 삭감합니다 그들은 만들어 지지만 인출에는 세금이 부과됩니다. Roth를 통해 직원들은 세후 소득으로 기부금을 내지 만 세금을 면제받을 수 있습니다.
401 (k) 계획 이해
401 (k) 계정에는 기본적으로 401 (k) 및 Roth 401 (k)라는 두 가지 기본 유형이 있으며 때로는 "지정된 Roth 계정"이라고도합니다. 이 두 가지는 많은면에서 비슷하지만 다른 방식으로 과세됩니다. 근로자는 계정 유형 또는 두 유형을 모두 가질 수 있습니다.
401 (k) 계획에 기여
401 (k)는 정의 된 기여도 계획입니다. 직원과 고용주는 내 국세청 (Internal Revenue Service)에서 정한 달러 한도까지 계정에 기부 할 수 있습니다. 대조적으로, 전통적인 연금 (전통적인 401 (k)와 혼동하지 말 것)을 확정 급여 제도 라한다. 고용주는 퇴직시 직원에게 특정 금액의 돈을 제공 할 책임이 있습니다. 최근 몇 십 년 동안 401 (k) 계획은 더 풍족 해졌으며 전통적인 연금은 점점 드물어졌습니다. 직원들에게.
직원은 또한 고용주가 제공하는 선택에서 401 (k) 계정 내에서 특정 투자를 선택할 책임이 있습니다. 이러한 오퍼링에는 일반적으로 주식 및 채권 뮤추얼 펀드와 그 사람이 퇴직 할 때의 위험 측면에서 적절한 주식 및 채권이 혼합 된 대상 날짜 펀드가 포함됩니다. 또한 보험 회사와 때로는 고용주 자신의 주식이 발행 한 보장 된 투자 계약 (GIC)도 포함 할 수 있습니다.
기부 최대 액
직원 또는 고용주가 401 (k) 계획에 기여할 수있는 최대 금액은 인플레이션을 고려하여 주기적으로 조정됩니다. 2019 년 현재 직원 기부금의 기본 한도는 50 세 미만 근로자의 경우 연간 19, 000 달러이고 50 세 이상 근로자의 경우 $ 25, 000 (캐치 업 기부금 $ 6, 000 포함)입니다. 고용주가 또한 기여하는 경우 (또는 직원이 기존의 401 (k) 계좌에 공제 불가능한 추가 세금 공제를 추가로 선택한 경우) 50 세 미만 근로자에 대한 총 직원 / 고용자 기여금은 t $ 56, 000 또는 100으로 제한됩니다. 직원 보상의 % 중 낮은 쪽 50 세 이상인 경우 한도는 $ 62, 000입니다.
2020 년에는 모든 수치가 올라갑니다. 기본 기부금은 $ 19, 500로, 캐치 업은 $ 6, 500으로 상승합니다. 고용주 부담금을 포함한 한도액은 50 세 이상인 사람에게는 $ 57, 000— $ 63, 500가됩니다.
고용주 매칭
직원 기여와 일치하는 고용주는 다른 공식을 사용하여 해당 일치를 계산합니다. 일반적인 예는 직원이 특정 비율의 급여에 기여하는 1 달러당 50 센트 또는 1 달러 일 수 있습니다. 재정 고문은 종종 직원들이 고용주 전체를 달성하기 위해 401 (k) 계획에 최소한 충분한 돈을 기부하도록 권장합니다.
계정 정리
그들이 원하고 고용주가 두 가지 선택을 모두 제공한다면, 고용주는 그들의 기부금을 분할하여 전통적인 401 (k)에 돈을 넣고 Roth 401 (k)에 돈을 넣을 수 있습니다. 그러나 두 가지 유형의 계정에 대한 총 기여는 한 계정에 대한 한도를 초과 할 수 없습니다 (예: 2020 년 $ 19, 500). 고용주 부담금은 전통적인 401 (k) 계좌로만 들어갈 수 있으며, 철회시 세금이 부과됩니다.
401 (k) 요금제에서 인출하기
참가자는 일단 돈이 401 (k)에 들어가면 페널티없이 인출하기 어려울 수 있음을 기억해야합니다. CFA 댄 스튜어트 (Dan Stewart)는“퇴직 전에 발생할 수있는 비상 사태와 비용을 대비하여 외부에 충분한 비용을 절약해야한다. 401 (k)에 저축을 모두 저장하지 마십시오. ®, 텍사스 달라스에있는 Revere Asset Management Inc.의 사장
401 (k) 계정의 수입은 전통적인 401 (k)의 경우 세금이 유예되고 Roths의 경우 면세됩니다. 전통적인 401 (k)의 소유자가 인출 할 때, 그 세금 (과세되지 않은)은 일반 소득으로 과세됩니다. Roth 계정 소유자 (계획에 기여한 금액에 대해 이미 소득세를 납부 한)는 특정 요구 사항을 충족하는 한 출금에 대한 세금을 납부하지 않습니다.
기존 및 Roth 401 (k) 소유자는 모두 59 세 이상이거나 철회를 시작할 때 IRS가 철회 한 다른 기준 (예: 완전히 영구적으로 장애가 있음)을 충족해야합니다. 그렇지 않으면 빚진 세금보다 10 %의 조기 분배 벌금이 부과됩니다.
두 가지 유형의 계정 모두 필수 최소 분배 또는 RMD가 적용됩니다. (철회는 종종 IRS 용어로 "배포"라고합니다.) 70½ 세 이후, 계정 소유자는 당시의 기대 수명을 기준으로 IRS 표를 사용하여 401 (k) 계획에서 지정된 백분율을 철회해야합니다. 그러나 여전히 일을하고 있고 현재 고용주 계정이있는 경우 해당 계획에서 RMD를 가져 오지 않아도됩니다. (Roth 401 (k)와 달리 로스 IRA는 소유자의 수명 동안 RMD에 적용되지 않습니다.)
전통적인 401 (k) 대 로스 401 (k)
1978 년에 401 (k) 계획을 처음 사용할 수있게되면서 회사와 직원은 기존의 401 (k) 중 하나를 선택할 수있었습니다. 그리고 2006 년에 Roth 401 (k)가 도착했습니다. 로스는 델라웨어 전 미국 상원 의원 윌리엄 로스 (William Roth)의 이름을 따서 명명되었습니다.
Roth 401 (k)는 따라 잡기가 조금 느리지 만 현재 많은 고용주가이를 제공합니다. 따라서 직원들이 자주해야하는 첫 번째 결정은 다음과 같습니다.
일반적으로 퇴직 후 낮은 한계 세액에 처한 직원은 전통적인 401 (k)를 선택하고 즉각적인 세금 혜택을 이용할 수 있습니다. 다른 한편으로, 더 높은 부류에있을 것으로 예상되는 직원은 나중에 세금을 피할 수 있도록 Roth를 선택할 수 있습니다. 예를 들어, 급여가 현재는 적지 만 시간이 지남에 따라 실질적으로 증가 할 가능성이있는 젊은 근로자에게는 Roth가 올바른 선택 일 수 있습니다. 특히 Roth가 몇 년 동안 성장해야 할 경우에도 중요합니다. 출금에 대한 세금 없음은 수십 년 동안 계정에 기여한 기부금에 세금이 부과되지 않음을 의미합니다.
지금까지 수십 년 동안 어떤 세율이 올지 아무도 예측할 수 없기 때문에 401 (k) 유형은 확실하지 않습니다. 그렇기 때문에 많은 재무 고문들은 사람들이 베팅을 헤지하고 돈을 일부에 넣는 것을 제안합니다.
401 (K) 소개
특별 고려 사항: 작업 변경
직원이 401 (k) 계획이있는 회사를 떠나면 일반적으로 다음 네 가지 옵션이 있습니다.
1. 돈을 인출
직원이 의료비와 같은 긴급한 목적으로 현금을 절대적으로 필요로하지 않는 한 이것은 일반적으로 나쁜 생각입니다. 인출 된 해에 돈을 과세 할 수있을뿐만 아니라, 직원이 59½을 초과하거나 완전히 영구적으로 장애가 있거나 예외 사항에 대한 다른 IRS 기준을 충족하지 않는 한 10 %의 조기 분배 세금이 추가로 부과 될 수 있습니다. 규칙.
Roth IRA의 경우, 직원의 기부금은 면세없이 언제라도 페널티없이 철회 될 수 있지만, 직원이 59½ 미만이고 5 년 미만 동안 계정을 보유한 경우 수입은 과세됩니다. 직원은 면세로 돈을 인출 할 수 있으며, 퇴직 저축이 줄어들어 나중에 후회할 수 있습니다.
2. IRA로 롤오버
예를 들어 중개 회사 또는 뮤추얼 펀드 회사에서 돈을 IRA로 옮김으로써 직원은 즉각적인 세금을 피하고 계정의 세금 우위를 유지할 수 있습니다. 또한 직원은 고용주 계획보다 IRA에 대한 투자 선택 범위가 더 넓습니다.
IRS는 롤오버에 대한 규칙이 엄격하고 규칙을 달성하는 방법에 대해 엄격한 규칙을 가지고 있으며이를 위반하는 데 비용이 많이들 수 있습니다. 일반적으로, 돈을받을 줄 아는 금융 기관은 프로세스를 도와주고 실수를 피하는 것이 행복 할 것입니다.
401 (k) 또는 IRA의 돈은 일반적으로 채권자로부터 보호됩니다.
3. 예전 고용주에게 맡기십시오
대부분의 경우, 고용주는 퇴사 직원이 이전 계획에서 401 (k) 계정을 무기한으로 유지할 수 있지만 직원은 더 이상 기여할 수 없습니다. 이는 일반적으로 최소 $ 5, 000의 계정에 적용됩니다. 더 작은 계좌의 경우, 고용주는 직원에게 다른 곳으로 돈을 옮길 수 밖에 없습니다.
기존 고용주의 계획이 잘 관리되고 직원이 제공하는 투자 선택에 만족하는 경우 401 (k)의 돈을 남겨 두는 것이 합리적입니다. 위험은 경력 기간 동안 직업을 바꾸는 직원이 기존 401 (k) 계획을 남기고 그 중 하나 이상을 잊어 버릴 수 있다는 것입니다. 그들의 상속인은 또한 계정의 존재를 알지 못할 수도 있습니다.
4. 새로운 고용주에게 옮깁니다.
일부 회사에서는 신입 사원이 기존 401 (k)를 자신의 계획으로 옮길 수 있습니다. IRA 롤오버와 마찬가지로 계정의 세금 유예 상태를 유지하고 즉각적인 세금을 피할 수 있습니다. 직원이 롤오버 IRA 관리와 관련된 투자 결정을 내리는 데 익숙하지 않고 새로운 계획의 관리자에게 일부 작업을 맡기는 것이 현명한 조치 일 수 있습니다.
또한 직원이 70½ 세에 가까워지면 현재 고용주가 401 (k)에있는 돈에는 RMD가 적용되지 않습니다. 돈을 옮기면 그 우산 아래 더 많은 퇴직 자산을 보호 할 수 있습니다.
