변동 연금은 나중에 보장 된 소득원을 창출 할 수있는 세금의 연기 된 자산 성장을 제공하는 보험 계약으로, 이는 퇴직 자금 조달을위한 대중적인 수단이됩니다. 다른 투자 상품과 마찬가지로, 변동 연금은 세금 목적으로 적격 또는 비 적격으로 보유 될 수 있습니다.
IRA 또는 기타 세금 우대 계획 (예: Roth 401 (k))에서 보유한 적격 계약에는 적격 퇴직 계획에 대한 다른 투자와 동일한 필수 최소 분배 (RMD) 규칙이 적용됩니다. 비 자격 계약은 연금 계약의 정의에 따라 과세 후 펀드의 세금 유예 성장을 제공하고 수급 처분 전까지 필요한 인출이 없습니다.
Roth IRA는 계정 소유자가 사망 할 때까지 최소 배포 요구 사항이 없습니다. 로스 IRA를 물려받은 생존 배우자에게는 필요한 최소 배분이 적용되지 않습니다. 다른 모든 사람은 RMD를 받아야하지만 혜택이 지급되는 방법은 소유자가 사망하기 전에 계정이 얼마나 오래 유효했는지에 따라 다릅니다.
주요 테이크 아웃
- IRA와 같은 적격 가변 연금에는 IRS RD (Minimum Distribution) 요구 사항이 적용됩니다.70 1/2 세가되면 적격 계정 소유자는 RMD를 계정에서 시작해야합니다.ROTH IRA는 RMD의 적용을받지 않습니다 RMD 금액에 대한 50 %의 벌금은 필요에 따라 취하지 않을 경우 평가 될 수 있습니다.
필요한 분포의 영향
IRS (Internal Revenue Service)는 IRA 및 기타 유자격 퇴직 계좌 소유자가 70½ 세가되면 인출을 시작해야합니다. 이 RMD의 금액은 연령 기반 제수와 계정 잔액에 의해 결정됩니다. 매년 최소 금액을 철회하지 않으면 50 %의 벌금이 부과됩니다.
특정 상황에서 계정 소유자가 지불하지 않은 것이 오류로 인한 것이며 IRS가 오류를 해결하는 데 필요한 조치를 취하고 있음을 IRS에 표시 할 경우 벌금이 면제 될 수 있습니다. 계정 소유자는 IRS 양식 5329와 함께 설명서를 제출해야합니다.
인출을해야한다면 기대 수명이 길어지고 퇴직 저축의 가능성이 높아짐에 따라 퇴직자에 대한 두려움이 생길 수 있습니다. 일부 가변 연금 정책으로 구매할 수있는 평생 소득 라이더는이 문제를 해결하는 데 도움이 될 수 있습니다.
혜택에 대한 RMD의 영향
분배는 투자 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 때로는 평생 소득 라이더 및 사망 혜택과 같은 연금 계약의 다른 혜택에도 영향을 줄 수 있습니다. 적격 자금에 대한 가변 연금을 평가할 때 RMD가 어떻게 취급되고 정책에 미치는 영향을 이해하는 것이 매우 중요합니다.
예를 들어 MetLife는 연금을 판매 할 때 적격 계약에 대해 보장 최저 소득 혜택 플러스 라이더를 제공했습니다. 이 혜택은 RMD를 총 계정 금액이 아니라 보장 된 소득 기준에 대한 인출 비율로 취급합니다. 이는 투자의 성장 능력을 유지하는 데 도움이됩니다.
필요한 분배로 인해 투자자가 변동 연금으로 제공되는 귀중한 혜택을 고려하지 않아야합니다. 투자자와 재무 계획 담당자는 RMD와 잘 작동하는 계약을 찾아 은퇴를 통해 지속되는 투자 성장을 극대화해야합니다.
