감사 부서 란 무엇입니까?
감사 부서는 회사 또는 조직 내에서 운영 절차, 위험 관리, 제어 기능 및 거버넌스 프로세스를 평가하는 부서입니다. 내부적으로 이사회 감사위원회 및 고위 경영진에게보고하는 감사 부서는 완전히 객관적이어야하며 조사 대상 회사 나 조직의 영역으로부터 영향을받지 않아야합니다.
감사 부서 이해
감사 부서의 주요 기능은 다음과 같습니다.
- 정책 및 절차의 준수 여부 결정 내부 통제의 품질 평가 위험 관리의 품질 평가 규제 기관 (예: 증권 및 교환위원회)에서 정한 규칙 및 지침의 준수 여부를 평가합니다. 표준 이사회 또는 기타 정보 기술 시스템의 효과 성 및 보안 성 검토 위반을 처리하기위한 윤리 강령 및 조치의 강점 검토 외부 감사인이 중점을 두지 않을 수있는 내부 회계 관행에 대한 추가 감독 제공 외부 감사인의 업무 품질에 대한 Opine 불만 및 의심되는 사기 행위
감사 부서는 정기적 인 검토 결과를 경영진과 이사회 감사위원회에 전달합니다. 대부분의 경우 비즈니스 또는 조직을 점진적으로 개선하기위한 권장 사항이 여기에 있습니다. 경우에 따라 감사 부서의 업무는 폐기되어야하는 문제의 근원을 파악하는 데 매우 중요합니다. 성희롱 주장과 고객 계정 해킹에 대한 조사가 그 예입니다. 그러나 감사 부서 자체가 효과적인 업무를 수행하고 있는지 궁금해하는 경우가 있습니다. 보고서에 따르면 Wells Fargo의 내부 감사원은 2011-2016 년경 소매 은행의 사기 영업 관행을 간과 한 것으로 보입니다. 2016 년 이후 Wells Fargo의 다른 지역에서 더 많은 사기 행위가 발견되었습니다.
