은행 소유 생명 보험이란 무엇입니까?
은행 소유 생명 보험 (BOLI)은 은행이 수혜자이며 일반적으로 정책 소유자 인 은행이 구매하는 생명 보험입니다. 이러한 보험은 금융 기관의 세금 보호소로 사용되며, 세금 혜택은 직원 혜택을위한 자금 조달 메커니즘으로 활용됩니다.
생명 보험
은행 소유 생명 보험 (BOLI) 이해
BOLI 계약은 주로 은행이 직원 급여를 다른 방식으로 지불하는 것보다 훨씬 낮은 비율로 자금을 조달하기 위해 사용합니다. 프로세스는 다음과 같이 작동합니다. 은행은 계약을 체결 한 다음 보험 신탁과 별도로 특수한 펀드 세트로 지불합니다.
플랜에서 보장되는 특정 직원에게 지불해야하는 모든 직원 혜택은이 기금에서 지급됩니다. 펀드에 지불 된 모든 보험료는 모든 자본 감사와 함께 은행에 대해 면세됩니다. 따라서 은행은 BOLI 시스템을 사용하여 면세로 직원 복리 후생에 자금을 지원할 수 있습니다.
미국 재무부 (OCC) 재무국에서 설명 하듯이 은행은 "직원 보상 및 복리 후생 계획, 주요 개인 보험, 사전 제공 비용을 회수하기위한 보험과 관련하여 BOLI 정책을 구매할 수 있습니다" 퇴직 후 직원 복리 후생, 차용자 보험, 대출 담보로 사용되는 보험. " OCC는 또한 "다른 경우에 따라 다른 용도로"사용할 수 있습니다.
은행 소유 생명 보험의 장단점
BOLI는 기업 소유 및 은행 소유 생명 보험 포트폴리오를 관리하는 데 도움을주는 회사 인 BoliColi.com으로서 전통적으로 새로운 고위 임원을위한 혜택 계획과 결합되었습니다. 그러나 최근에는 "기존 직원 급여 비용을 상쇄하기 위해 많은 은행들이 BOLI를 추가했습니다."
언급 한 바와 같이, BOLI의 장점에는 세금 선호도와 직원 복리 후생 프로그램과 관련된 비용을 상쇄하는 수입 창출 능력이 포함되었습니다. 그러나 BoliColi.com은 단점도 있다고 지적했다.
예를 들어, "BOLI 계약이 은행에 의해 양도되면 정책 내 이익은 과세 대상이되며 59 세 이전의 IRA를 양도하는 것과 유사한 이익에 대한 10 %의 IRS 벌금이 부과됩니다. 각 피보험자의 사망, 이익은 면세 사망 혜택의 일부가되고 세금은 발생하지 않습니다."
또한 "대부분의 은행에서 가장 큰 관심사는 BOLI 운송 업체의 신용 품질입니다. 그러나 시장에있는 대부분의 운송 업체는 최고 품질이지만 시간이 지남에 따라 변경 될 수 있습니다. 두 번째 관심사는 다음과 비교할 때 신용 률의 경쟁력입니다 시장."
