바젤 II 란?
바젤 II (Basel II)는 바젤 은행 감독위원회 (Basel Committee on Bank Supervision)가 제정 한 일련의 국제 금융 규제로, 국제 규칙 분야를 통일 된 규칙과 지침으로 조정했다. Basel II는 최초의 국제 규제 협약 인 Basel I에 따라 설립 된 최소 자본 요건에 대한 규칙을 확대하고 규제 검토를위한 프레임 워크를 제공했으며 은행의 자본 적정성 평가를위한 공개 요건을 설정했습니다. Basel II와 Basel I의 주요 차이점은 Basel II는 금융 기관이 보유한 자산의 신용 위험을 통합하여 규제 자본 비율을 결정한다는 것입니다.
바젤 II는 무엇입니까?
바젤 II 이해
바젤 II는 최소한의 자본 요건, 규제 감독 및 시장 규율이라는 세 가지 주요 기둥을 기반으로하는 두 번째 국제 금융 규제 협약입니다. 최소 자본 요건은 Basel II에서 가장 중요한 역할을하며 은행은 위험 가중 자산보다 규제 자본의 최소 자본 비율을 유지해야합니다. 바젤 협정이 도입되기 전에 은행 규정이 국가마다 크게 다르기 때문에, 바젤 I의 통합 프레임 워크와 그에 따라 바젤 II는 각국이 규제 경쟁력에 대한 불안을 완화하고 은행의 국가 자본 요건이 크게 다른 것을 완화하는 데 도움이되었습니다.
최소 자본 요건
Basel II는 최소 규제 자본 비율 계산 지침을 제공하고 위험 가중 자산에 대한 규제 자본 정의와 규제 자본에 대한 최소 계수 8 %를 확인합니다. 바젤 II는 은행의 적격 규제 자본을 3 계층으로 나눕니다. 계층이 높을수록 은행에 포함 된 종속 증권이 줄어 듭니다. 각 계층은 총 규제 자본의 특정 최소 백분율이어야하며 규제 자본 비율 계산에서 분자로 사용됩니다.
Tier 1 자본은 다른 모든 자본 상품에 종속되는 규제 자본의 가장 엄격한 정의이며, 주주의 지분, 공시 준비금, 이익 잉여금 및 특정 혁신적인 자본 상품을 포함합니다. Tier 2는 Tier 1 금융 상품, 기타 다양한 은행 준비금, 하이브리드 금융 상품 및 중장기 하위 대출입니다. 3 단계는 2 단계와 단기 후순위 대출로 구성됩니다.
Basel II의 또 다른 중요한 부분은 규제 자본 비율의 분모로 사용되는 위험 가중 자산의 정의를 구체화하는 것입니다. 각 자산 유형에 대해 각각의 위험 가중을 곱한 자산의 합을 사용하여 계산됩니다. 자산이 위험할수록 무게가 더 높습니다. 위험 가중 자산 개념은 위험 가중 자산을 크게 늘리고 규제 자본 비율을 낮추는 위험 자산을 보유한 은행을 처벌하기위한 것입니다. Basel I과 비교하여 Basel II의 주요 혁신은 위험 가중치를 결정할 때 자산의 신용 등급을 고려한다는 것입니다. 신용 등급이 높을수록 리스크 가중치가 낮아집니다.
규제 감독 및 시장 규율
규제 감독은 국가 규제 기관이 체계적 위험, 유동성 위험 및 법적 위험을 포함한 다양한 유형의 위험을 처리 할 수있는 프레임 워크를 제공하는 Basel II의 두 번째 기둥입니다. 시장 규율 기둥은 은행의 위험 노출, 위험 평가 프로세스 및 자본 적정성에 대한 다양한 공개 요구 사항을 제공하며, 이는 재무 제표 사용자에게 도움이됩니다.
