많은 투자자들이 뮤추얼 펀드에 대한 세금을 계산하는 가장 좋은 방법에 대한 질문이 있습니다. 뮤추얼 펀드가 세금 목적으로 처리되는 방식은 펀드 포트폴리오 내 투자 유형과 관련이 있습니다.
일반적으로 뮤추얼 펀드에서받는 대부분의 분배는 연간 세금에 대한 투자 수입으로 선언해야합니다. 그러나, 분배 된 분배 유형, 투자 보유 기간 및 투자 유형은 분배 분배 1 달러에 대해 얼마나 많은 소득세를 지불 할 것인지 결정하는 데 중요한 요소입니다.
경우에 따라 분배에 일반 소득 세율이 적용되는데, 이는 가장 높은 비율입니다. 다른 경우, 낮은 자본 이득 세율을 지불 할 자격이있을 수 있습니다. 다른 배포판은 완전히 면세 될 수 있습니다.
자본 소득 대비 일반 소득
일반 소득과 자본 이득 소득의 차이는 세금 계산서에 큰 차이를 만들 수 있습니다. 즉, 1 년 이상 보유한 투자에서 얻은 투자 소득 만 자본 이득으로 간주됩니다.
이 개념은 개별 주식에 투자 할 때 매우 간단합니다. 그러나 뮤추얼 펀드의 세계는 조금 더 복잡합니다.
뮤추얼 펀드는 포트폴리오라고하는 수많은 유가 증권에 수천 주주의 공동 기부금을 투자하는 투자 회사입니다. 분배와 관련하여, 일반 소득과 자본 이득의 차이는 뮤추얼 펀드의 주식을 소유 한 기간과는 관련이 없으며, 해당 펀드가 포트폴리오 내에서 개별 투자를 유지 한 기간과는 관련이 없습니다.
이것이 왜 중요한가?
일반 소득 세율과 해당 장기 자본 이득 세율의 차이는 상당히 클 수 있습니다. 어떤 소득이 더 낮은 세율을 적용하는지 추적하는 것이 중요합니다. 2019 년, 10 % 및 12 % 소득세 괄호에있는 사람들은 장기 자본 이득에 대해 소득세를 지불 할 필요가 없습니다. 22 % ~ 35 % 세금 괄호에있는 개인은 자본 이득에 대해 15 %의 세금을 지불해야합니다. 소득세가 가장 높은 37 % 인 사람에게는 20 %의 자본 이득세가 부과됩니다.
당신의 이익과 손실을 파악
얼마나 많은 투자 수입이 손익인지 결정하려면 먼저 청산 된 주식에 대해 얼마나 지불했는지 알아야합니다. 이것을 기초라고합니다. 뮤추얼 펀드 주식은 종종 다양한 시간, 다양한 금액 및 다양한 가격으로 구매되기 때문에 주어진 주식에 대해 얼마나 지불했는지 결정하기가 어려운 경우가 있습니다.
비용 기준 및 평균 기준
IRS가 납세자들이 투자 소득의 기초를 결정할 수있는 두 가지 방법이 있습니다: 비용 기초와 평균 기초.
다른 투자 매각 수입과 마찬가지로 뮤추얼 펀드 주식을 1 년 이상 소유 한 경우 해당 주식 매각으로 발생하는 손익은 장기 자본 이득으로 과세됩니다. 그렇지 않으면 일반 소득으로 간주됩니다.
배당금 분배
뮤추얼 펀드는 자산 매각으로 발생하는 수입을 분배하는 것 외에도 기초 자산이 수입이나이자를 지불 할 때 배당 분배를합니다. 뮤추얼 펀드는 통과 투자로, 그들이받는 모든 수입은 주주에게 분배되어야합니다. 이것은 종종 펀드가 배당금을 보유하고있는 주식이나 채권을 보유 할 때 주로 발생하는데, 이는 일반적으로 쿠폰이라고하는 정기적으로이자를 지불합니다.
회사가 배당을 선언하면 배당 일과 기록 일자를 발표합니다. 기록 일은 회사가 배당금을받을 주주 목록을 검토하는 날짜입니다. 주식 거래시 시간 지연이 있기 때문에, 기록 일 3 일 이전에 발생하는 주식 매각은 등록되지 않으며 주주 목록에는 여전히 판매 투자자의 이름이 포함됩니다. 기록 날짜 3 일 전의 날짜는 배당 일입니다.
배당금은 어떻게 과세됩니까?
일반적으로 배당 소득은 일반 소득으로 과세됩니다. 뮤추얼 펀드가 배당 주식을 자주 사고 파는 경우, 귀하가받는 배당금보다 더 많은 배당금이 일반 소득으로 과세됩니다. 예를 들어, 적극적으로 관리되는 펀드에서 1, 000 달러의 배당금을받는다고 가정하십시오. 소득세 24 %에 해당하는 경우 세금 시간에 240 달러를 지불합니다.
그러나 자격을 갖춘 배당금과 면세이자라는 두 가지 중요한 예외가 있습니다.
적격 배당금
귀하의 뮤추얼 펀드로부터받은 배당금 분배는 IRS에 의해 적격 배당금으로 간주되는 경우 자본 이득세가 적용될 수 있습니다. 자격을 얻으려면 미국 또는 자격을 갖춘 외국 회사가 발행 한 주식이 배당금을 지불해야합니다. 또한 뮤추얼 펀드는 배당 일 60 일 전부터 121 일 이내에 60 일 이상 주식을 보유하고 있어야합니다.
배당 일은 새로 구입 한 주식의 소유자가 배당금을받을 수있는 날짜입니다. 예를 들어, 배당 일이 4 월 12 일인 경우이 날짜 이후에 주식을 구매 한 투자자는 임박한 배당금을받지 않습니다.
혼란 스러울 수 있지만 본질적으로 펀드가 배당 일 이전 60 일 동안 또는 그 이전과 이후의 조합으로 60 일 이상 주식을 소유해야 함을 의미합니다. 이 복잡한 요건은 투자자가 배당을 받기 직전에 배당금을 보유한 주식으로 자금을 구매 한 다음 다시 매각하는 것을 막기위한 것입니다. 귀하의 펀드가 적격 배당금을 분배하는 경우, 이 배당금은 양식 1099-DIV로 귀하에게보고됩니다.
면세이자
소득세 청구서를 최소화하는 다른 방법은 소위 면세 뮤추얼 펀드에 투자하는 것입니다. 이 기금은 세금이없는이자를 지불하는 "munis"라고도 불리는 정부 및 도시 채권에 투자합니다. 예를 들어, 머니 마켓 뮤추얼 펀드는 주로 단기 정부 채권에 투자하며 안정적이고 안전한 투자로 널리 간주됩니다.
그러나 지방채는 연방 소득세가 면제되는이자를 지급하지만 주 소득세 또는 지방 소득세에서 면제되지 않을 수도 있습니다. 경우에 따라 거주하는 주에서 정부가 발행 한 채권에 대해 지불 한이자는 세금이 세 번 면제 될 수 있습니다. 즉, 채권에 모든 소득세가 면제됩니다. 그러나 예기치 않은 세금으로 인해 눈을 멀지 않게하기 위해 포트폴리오 내에서 어떤 채권이 면세이며 어느 정도까지 펀드로 확인하십시오.
결론
뮤추얼 펀드 수입 및 분배에 대한 세금 계산은 가장 노련한 투자자에게조차 매우 복잡 할 수 있습니다. 소수의 주식을 소유하고주의 깊은 기록을 유지하지 않는 한, 모든 투자 수입을 올바르게보고하도록 세무 전문가에게 문의하면 도움이 될 수 있습니다.
