일반적으로 개인 퇴직 계좌 (IRA)의 수혜자로 지명되지 않은 배우자는 계좌 소유자가 사망했을 때 자산을 받거나 상속받을 자격이 없습니다. 그러나 일부 예외가 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 일반적으로 IRA의 수혜자로 지명되지 않은 배우자는이를 상속받을 자격이 없습니다. 그러나 공동체 재산 상태에서 배우자는 특정 상황에서 일부 IRA 자산에 대한 권리를 가질 수 있습니다. 유언장과 수혜자를 지명하지 않고 사망 할 경우, 소장 승계 법에 따라 해당 계정은 살아남은 배우자에게 갈 것입니다.
수혜자 지정은 의지를 능가합니다
IRA는 다른 재무 계정 및 자산과 같은 방식으로 귀하의 재산의 일부로 간주되지 않습니다. 특히, 그것은 마지막 의지와 유언의 조항에 의해 지배되지 않습니다. 일반적으로, 귀하가 IRA의 수혜자로 지정하는 사람 (일반적으로 계정을 설정할 때 양식에서하는 사람)은 귀하의 의사가 아니라 IRA를 상속받는 사람을 결정합니다. 유언장에 누군가를 지명하더라도 IRA 지정 수혜자는 그것을 우선합니다.
수혜자를 전혀 지정하지 않은 경우 (또는 수혜자가 귀하를 우선적으로 결정한 경우)에만 IRA는 귀하의 재산의 일부가되며 유언장 조항의 적용을받습니다. 지명 된 수혜자가 자신의 부분을 부인하기로 선택하지 않는 한, 어느 누구도 IRA에 대한 지분을받을 자격이 없습니다.
부동산 계획 관점에서 볼 때 IRA의 이점 중 하나는 보호 관찰을 거치지 않고도 자산을 수혜자에게 직접 양도 할 수 있다는 것입니다.
공동체 재산 상태의 IRA 수혜자
그러나 특정 조건 하에서 커뮤니티 자산 상태에는 예외가 있습니다. 이러한 주법에 따라 배우자는 다른 당사자가 그렇게 지명 된 것에 동의하지 않는 한 IRA의 주요 수혜자 여야합니다. IRA 보유자가 배우자의 승인없이 다른 사람을 지명 한 경우, 수혜자 지정에 관계없이 배우자가 최초 소유자가 사망했을 때 IRA의 일부를받을 자격이있을 수 있습니다.
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커뮤니티 자산 상태 수 (애리조나, 캘리포니아, 아이다 호, 루이지애나, 네바다, 뉴 멕시코, 텍사스, 워싱턴 및 위스콘신). 알래스카는 "선택"입니다. 두 배우자 모두 자신의 재산을 커뮤니티 자산으로 지정할 수있는 옵션을 제공합니다.
기고자가 커뮤니티 자산 상태에있는 경우 배우자는 IRA 관리자에게 확인하여 적절한 승인을 받았는지 여부를 확인해야합니다. 적절한 승인을 받으면 지정된 수혜자들이 귀하의 IRA 지분을 소유 할 수 있습니다.
그러나 기고자가 커뮤니티 자산 상태에 있더라도 IRA (또는 그 일부)는 결혼하기 전에 잔액이 발생한 경우 여전히 커뮤니티 자산 법률의 적용을받지 않을 수 있습니다. 주 법령이 다르기 때문에 부동산 계획 또는 상속법을 전문으로하는 지역 변호사에게 확인하십시오.
IRA 상속을위한 탁월한 환경
앞에서 설명한 "지정되지 않은 수혜자"시나리오는 어떻습니까? IRA 소유자가 이름을 밝히지 않고 커뮤니티 자산 상태에 거주 한 경우, 배우자는 사망 한 일반 부동산의 일부가되므로 계정에 대한 자격이 있습니다.
또 다른 시나리오: 계정 소유자가 수혜자의 이름을 밝히지 않고 유언없이 사망하는 경우, IRA는 "소장 승계 법"에 따릅니다. 이들은 보통 다양하지만 살아남은 배우자와 자녀는 IRA 기금을 포함하여 자산을 상속받습니다.
