현금 등가물이란 무엇입니까?
현금성 자산은 단기 투자를위한 투자 유가 증권입니다. 신용도가 높고 유동성이 높습니다.
"현금 및 등가물"이라고도하는 현금 등가물은 주식 및 채권과 함께 금융 투자의 세 가지 주요 자산 군 중 하나입니다. 이 증권은 위험이 적고 수익률이 낮으며 미국 정부 재무부 청구서, 은행 예금 증명서, 은행가 수락서, 기업 상업 용지 및 기타 화폐 시장 상품을 포함합니다.
주요 테이크 아웃
- 현금 등가물은 현금과 유사한 품목을 포함하는 보유 현금의 총 가치입니다. 현금 및 현금성 자산은 유동 자산이어야합니다. 회사의 결합 현금 또는 현금성 자산은 항상 유동성 자산이기 때문에 대차 대조표의 맨 위에 표시됩니다. 주식 및 채권과 함께 현금 및 현금성 자산은 금융의 주요 자산 군.이 저 위험 증권에는 미국 정부의 T-bills, 은행 CD, 은행가의 수락서, 기업 상업 용지 및 기타 화폐 시장 상품이 포함됩니다. 현금 및 현금 등가물을 보유하고있는 것은 회사가 단기 부채를 지불 할 수있는 능력을 반영하므로 회사의 건강 상태를 말합니다.
현금성 자산
현금성 자산의 이해
현금 등가물은 회사 금융 시스템의 가장 중요한 건강 지표 중 하나입니다. 분석가는 또한 현금 및 현금 등가물을 생성하는 능력을 통해 특정 회사에 투자하는 것이 좋은지 여부를 추정 할 수 있는데, 이는 회사가 단기간에 청구서를 지불하는 방법을 반영하기 때문입니다. 현금 및 현금 등가물이 많은 회사는 소규모 회사를 인수하려는 대기업의 주요 대상입니다.
현금 등가물에는 재무부, 상업 용지, 유가 증권, 자금 시장 자금 및 단기 정부 채권 등 5 가지 유형이 있습니다.
재무부
재무부 법안은 일반적으로 "T-bills"라고하며, 미국 재무부에서 발행 한 유가 증권입니다. 이자는 지불하지 않지만 할인 된 가격으로 제공됩니다 T-bills의 수익률은 구매 가격과 상환 가치의 차이입니다.
상업용 논문
상업용 서류는 대기업이 회사의 급여와 같은 단기 채무 의무에 응답하기 위해 자금을 받기 위해 사용됩니다. 그들은 메모에 제공된 지정된 만기일에 액면가를 이행하고 지불 할 것을 약속하는 은행이나 회사를 발행함으로써 지원됩니다.
유가 증권
유가 증권은 현금으로 쉽게 전환 할 수있는 매우 유동적 인 금융 자산 및 상품입니다. 시장성있는 유가 증권은 만기가 1 년 이내에 발생하는 경향이 있기 때문에 유동성이 있으며 거래 가율은 가격에 최소한의 영향을 미칩니다.
머니 마켓 펀드
머니 마켓 펀드는 예금 돈으로 제공되는 더 높은 이자율을 지불하는 계좌를 확인하는 것과 같습니다. 머니 마켓 펀드는 회사와 조직이 뮤추얼 펀드와 같은 다른 유형의 펀드에 비해 더 안정적인 경향이 있기 때문에 돈을 관리 할 수있는 효율적이고 효과적인 도구를 제공합니다. 주가는 항상 동일하며 주당 지속적으로 1 달러입니다.
단기 정부 채권
정부는 정부 프로젝트에 자금을 제공하기 위해 단기 정부 공채를 제공합니다. 이들은 국내 통화를 사용하여 발행됩니다. 투자자들은 정부 채권에 투자 할 때 정치적 위험, 금리 위험 및 인플레이션을 살펴 봅니다.
회사는 종종 사용을 기다리는 동안 펀드에 대한이자를 얻기 위해 현금과 현금 등가물로 돈을 저장합니다.
현금성 자산의 용도
회사가 자본을 현금 등가물에 저장하는 데는 몇 가지 이유가 있습니다. 하나는 회사의 순 운전 자본 (유동 자산에서 유동 부채를 뺀 금액)의 일부로, 재고를 구매하고 운영비를 충당하며 기타 구매를하는 데 사용됩니다. 또한 시간이 가벼워지면 회사가 신속하게 현금으로 전환 할 수있는 버퍼를 제공합니다. 마지막으로, 이들은 인수 자금을 조달하는 데 사용될 수 있습니다.
