목차
- 독신을위한 가장 높은 소득세
- 미국과 싱글의 비교
- 결혼 한 사람을위한 가장 높은 소득세
- 결혼 한 커플에 대한 미국 세율
- 결론
독신이든 자녀와 결혼하든 차이가 있습니다. 덴마크는 독신 납세자와 결혼 한 납세자 모두에게 세계에서 가장 높은 세금이 있지만, 두 국가 각각의 다른 상위 4 개국은 모두 유럽에 있지만 완전히 다릅니다. 2018 년부터 전 세계 36 개 선진국 및 개발 도상국 (25 개 유럽)의 정부가 사람들의 경제 및 사회 복지를 위해 협력 할 수있는 포럼 인 OECD (Organization for Economic Cooperation and Development)에서 발췌 존재.
주요 테이크 아웃
- 소득세 부담은 사회 보험 프로그램에 지불하는 금액과 연령 및 주택 소유자 상태와 같은 사양에 따라 국가마다 다르며 OECD 국가들 사이에서 가장 높은 소득세 부담과 가장 낮은 소득세 부담 사이에는 차이가 있습니다. 소득 수준, 결혼 여부 및 부양 가족 수에 따른 대괄호.
싱글에 대한 소득세가 가장 높은 국가
첫째, 자녀가없는 한 사람의 평균 임금에서 전체 평균 개인 소득 세율이 가장 높은 국가를 살펴 보겠습니다. 벨기에 (39.8 %), 독일 (39.7 %), 덴마크 (36.1 %), 오스트리아 (34.9 %), 헝가리 (34.5 %)가 상위 5 위권에 올랐습니다.
1. 벨기에
우리가 여기서 논의 할 많은 국가들과 마찬가지로 벨기에에는 진보적 인 세금이 있으며, 이는 고소득 개인이 저소득 개인보다 더 많은 세금을 지불한다는 것을 의미합니다. 최고 진행률은 50 %입니다. 재산, 일자리, 투자 및 기타 출처의 수입은 모두 과세 대상입니다. 자본 이득 세율은 자본 유형에 따라 다릅니다. 직원은 또한 소득의 13.07 %의 사회 보장 세를 납부합니다. 정부는 사업비, 사회 공헌 금 및 위약금의 80 %를 공제 할 수 있으며, 신고 상태에 따라 개인 수당이 있습니다.
2. 독일
독일은 45 %의 상쇄 소득과 자본 세를 부과합니다. 과세 소득원에는 농업, 임업, 사업 소유, 고용, 자영업, 저축 및 투자, 임대 부동산 및 자본 이득이 포함됩니다. 세이버의 수당 덕분에 저축 및 투자 소득에서 최초의 EUR 801은 과세되지 않습니다. 이자 및 배당금에 25 %의 원천 징수 세와 로열티에 대해서는 15 %의 원천 징수 세가 있습니다.
특정 교회 회원은 세금 공제 가능한 8 % 또는 9 %의 교회 세금을 지불합니다. 많은 유럽 국가에서 교회 세금이 부과됩니다. 어떤 경우에는 교회 회원 만이 자신이 속한 교회에 일정 비율의 수입을 지불해야합니다. 다른 모든 납세자들은 교회 세금을 지불하지만 종교 단체 대신에 주에 납부 할 수있는 옵션이 있습니다.
최대 8, 652 유로의 소득은 개인 수당으로 간주되며 과세되지 않습니다. 기타 공제에는 법정 연금 보험 계획에 대한 기여금 비율이 포함됩니다. 건강 보험료; 개인 사고, 생명, 실업 및 장애 보험료; 등록 된 자선 단체에 기부; 그리고 미래 직업 훈련을 위해 연간 최대 6, 000 유로.
3. 덴마크
덴마크의 진보적 소득세는 55.8 %이며, 평균 개인은 45 %를 지불합니다. 덴마크 인은 8 % 덴마크 노동 시장 기부 세, 5 % 건강 관리 세, 22.5 % ~ 27.8 %의 지방세, 사회 보장 세 DKK 1, 080 (USD 164), 자본 이득세 27 % 또는 42 %를 지불합니다. 배당은 27 %, 로열티는 25 %의 원천 징수 세가 있습니다.
고용 소득, 보너스, 프린지 급여, 사업 소득, 수수료, 연금, 연금, 사회 보장 혜택, 배당금, 이자, 자본 이득 및 부동산 임대 소득은 모두 과세됩니다. 0.43 % ~ 1.40 %의 자발적인 교회 세금도 있습니다.
승인 된 덴마크 연금, 실업 보험, 부채에 대한이자, 자선 기부금, 상환되지 않은 출장 및 이중 가구에 대한 제한된 기부에 대해서는 세금 공제가 가능합니다.
4. 오스트리아
오스트리아 인은 근로 소득과 고용 급여 혜택을 포함하여 근로 소득에 대해 55 %의 진보적 세금을 납부합니다. 사무직 직원은 소득의 18.07 %를 사회 보장에 기부하고, 사무직 직원은 18.2 %를 기부하며, 한도는 EUR 4, 530입니다.
오스트리아는 소득이있는 가정의 개인 수와 어린이 및 직장 여행에 대한 크레딧을 기반으로 자동 세금 공제를 제공합니다. 특정 업무 관련 비용 및 보육 비용은 세금 공제 대상입니다.
5. 헝가리
논의 된 다른 국가들과 달리, 헝가리는 진보적 인 세금이 아닌 고정 개인 소득세를 평가하며, 그 비율은 16 %입니다. 이 비율은 비교적 낮은 것처럼 보이지만 모든 소득에 적용되는 것으로 헝가리 인이 전반적인 세금 부담이 더 낮다는 것을 의미하지는 않습니다.
배당금, 이자 및 부동산 임대와 같은 소스로부터의 수동 소득도 16 %의 세금이 부과됩니다. 헝가리는 전문 교육 및 출장비를 공제하고 가족은 각 어린이를위한 공제를받습니다. 헝가리는 각 배우자를 별도의 납세자로 취급합니다. 사회 보험료는 직원 소득의 18.5 %입니다.
미국의 비교
미국은 자녀가없는이 평균 소득 싱글 범주에서 25.6 %로 16 번째로 높은 세율을 제공합니다. 자녀가없는 독신자에 대한 전체 개인 소득 세율이 가장 낮은 국가는 칠레 (7.0 %), 멕시코 (10.3 %) 및 한국 (13.8 %)입니다.
많은 사회 보험 혜택을 받고 생활 수준이 높으며 정부가 세금을 현명하게 사용한다고 생각하면 국가의 높은 세금이 귀중한 절충이라고 생각할 수 있습니다.
결혼 한 사람을위한 가장 높은 소득세
개인 소득세가 가장 높은 나라는 두 자녀를 둔 가정마다 다릅니다. 덴마크 (25.3 %)만이이 카테고리와 하위 카테고리가없는 싱글에서 상위 5 위를 차지했습니다. 덴마크와 함께 터키 (25.8 %), 핀란드 (25.2 %), 네덜란드 (23.8 %) 및 노르웨이 (23.0 %)도 상위 5 위에 올랐습니다.
1. 터키
터키의 소득 세율은 15 %에서 35 %입니다. 터키는 상업, 농업 및 전문 활동에 대한 소득세를 부과합니다. 급여와 임금; 부동산의 소득 배당금, 이자 및 로열티; 자본 이득을 포함한 기타 소득. 의료 및 교육 비용, 연금 및 개인 건강 보험 비용 및 특정 기부금에 대해 공제가 가능합니다.
2. 덴마크
이전 섹션에서 덴마크의 세율을 다루었으므로 다음은 덴마크의 세금에 대한 추가 정보입니다. 주민은 전세계 소득에 대해 세금을 납부하며 배우자는 별도로 제출해야합니다. 주택 매매에 대한 자본 이득은 일반적으로 면세입니다. 대부분의 납세자는 DKK 44, 000 (USD 6, 700)의 개인 수당과 고용 수당을받습니다. 개인은 재산세를 지불하고, 상속을받는 배우자 이외의 사람은 상속세를 지불합니다. 소비자는 대부분의 재화와 서비스에 부가가치세를 지불합니다.
3. 핀란드
핀란드는 소득자에게 31.75 %를 차지하는 진보적 인 비율로 세금을 부과합니다. 개인은 또한 사회 보험료와 공공 방송 세를 납부합니다. 핀란드는 급여, 임금, 연금 및 사회적 혜택과 투자 자본 자본에 대한 소득세를 부과합니다. 근로 소득에는 국가 세금, 지방세 및 교회 세금이 적용됩니다.
4. 네덜란드
네덜란드는 모든 소득을 다음 세 가지 범주 중 하나로 분류합니다. 1) 급여, 임금, 종류별 혜택, 연금 및 주택 소유 소득; 2) 상당한 사업 보유로부터의 기업 수입; 3) 저축 및 투자 수입. 각 범주에는 고유 한 공제 및 세율이 있으며 세 범주가 합산 된 후 일반 세금 공제가 순이익에 적용됩니다. 소득은 36.5 %에서 52 %의 누진율로 과세됩니다. 사회 보장 세는이 요금에 포함되어 있습니다. 결혼 한 부부는 이혼을 신청하지 않는 한 공동으로 제출해야하며, 일부 미혼 부부는 공동으로 제출해야합니다.
5. 노르웨이
노르웨이는 거주자에게 급여, 배당금, 이자, 로열티, 부동산, 자본 소득 및 산업, 상업 및 농업 이익에 세금을 부과합니다. 1 차 거주지 판매로 얻은 이익은 1 년의 소유권 이후에 과세되지 않습니다. 근로자, 고용주 및 국가는 모두 연금 및 의료 혜택을 지불하는 사회 보험에 기여합니다.
주민은 개인 공제를 받고 부채에 대한이자에 대한 무제한 공제를받습니다. 어린이 세금 공제는 어린이 한도에 따라 12 세 미만의 어린이에 대한 문서화 된 비용에 대해서만 사용할 수 있습니다. 집을 사기 위해 저축하는 34 세 미만의 개인은 저축 된 금액의 20 %의 소득세 감면 혜택을받습니다.
결혼 한 커플에 대한 미국 세율
미국은이 범주에서 13.7 %로 21 번째로 높은 세율을 나타냅니다. 두 자녀를 둔 기혼 독신 부부의 개인 소득 세율이 가장 낮은 국가는 아일랜드 (0.3 %), 체코 (1.7 %), 스위스 (4.2 %)입니다. OECD 국가들 사이에서 가장 높은 소득세 부담과 가장 낮은 소득세 부담 사이에는 상당한 차이가 있습니다.
벨기에, 독일, 덴마크, 오스트리아 및 헝가리는 독신에 대해 가장 높은 소득세를 가지고 있으며 터키, 덴마크 (다시), 핀란드, 네덜란드 및 노르웨이는 두 자녀를 둔 결혼 한 커플에 대해 가장 높은 소득세를 가지고 있습니다.
결론
소득세 부담은 각 국가가 노령 연금 및 건강 관리와 같은 사회 보험 프로그램에 자금을 지원하는 비율 때문에 국가마다 크게 다릅니다. 네덜란드와 같은 일부 국가에서는 사회 보험 세가 기본 소득세보다 상당히 높습니다.
또한 각 국가는 국민에게 다양한 수준의 혜택을 제공하며 개인은 소득, 연령 및 건강 상태를 포함한 개인 요인에 따라 사회 보험 프로그램에 지불하는 금액에 대해 다른 수익을 얻습니다.
국가마다 소득 수준, 결혼 여부 및 부양 가족 수에 따라 납세자를 다른 괄호 안에 넣습니다. 따라서 특정 소득 세율이 특히 높거나 낮은 국가가 자신의 고유 한 상황을 구성하는 모든 상황에서 어떻게 해당 국가에서 요금을 지불하는지에 대해서는 많이 알려주지 않습니다.
