정의 된 기여 (DC) 계획이란 무엇입니까?
확정 기여 (DC) 계획은 일반적으로 401 (k) 또는 403 (b)와 같이 세금이 연기되는 퇴직 계획입니다. 직원은 고정 된 금액 또는 일정 비율의 급여를 직원이 의도 한 계정에 기부합니다. 퇴직 기금 마련. 스폰서 회사는 때때로 직원 기여금의 일부를 추가 혜택으로 일치시킬 것입니다. 이 계획은 처벌없이 각 직원이 이러한 계정에서 철회 할 수있는시기와 방법을 제어하는 제한 사항을 설정합니다.
주요 테이크 아웃
- 확정 기여 (DC) 퇴직 계획은 종업원이 퇴직 할 때까지 세금 연기 될 수있는 자본 시장에서 세전 달러를 투자 할 수 있도록 허용합니다. DC 계획은 확정 급여 (DB) 연금과 대조 될 수 있으며, 이로 인해 고용주가 퇴직 소득을 보장받을 수 있습니다. DC 계획을 사용하면 보장이 없으며 참여는 자발적이며 자발적입니다.
정의 된 기여 계획
정의 된 기여 계획 이해
기여 수준이 변경 될 수 있고 투자 수익률이 수년에 걸쳐 증가하거나 감소 할 수 있기 때문에 확정 된 기여 계획이 궁극적으로 퇴직시 직원에게 얼마나 많은 돈을 줄지 알 수있는 방법이 없습니다.
투자 회사 연구소 (Investment Company Institute)에 따르면, 확정 기여 형 계획은 2019 년 6 월 19 일 현재 미국에서 보유한 총 퇴직 계획 자산 중 29.1 조 달러 중 8.2 조 달러를 차지했습니다. 확정 기여 제도는 연금 플랜이라고도하는 확정 급여 제도와는 다른데, 이는 참가자들이 특정한 미래에 특정한 혜택을받을 수 있도록 보장합니다.
확정 기여 제도는 세전 달러로 세금 유예로 자본 시장 투자를 늘릴 수있다. 이는 소득세가 궁극적으로 인출에 지불되지만, 퇴직 연령 (최소 59 분령, 최소 분배액 또는 RMD가 72 세부터 시작)까지는 아닙니다. 아이디어는 직원들이 더 많은 돈을 벌고 있기 때문에 정규직 근로자로서 더 높은 세금이 부과되고 은퇴하면 더 낮은 세금이 부과된다는 것입니다. 또한 계정 내에서 자라는 돈에는 자본 이득 세금이 적용되지 않습니다.
확정 기여 제도 참여의 장점
확정 기여 제도에 대한 기부는 세금 연기 될 수있다. 전통적인 확정 기여 제도에서 기부금은 세금 연기되지만 인출은 과세된다. Roth 401 (k)에서 계정 보유자는 세금 후 기부금을 내지 만 특정 자격 요건이 충족되면 인출은 면세됩니다. 정의 된 기여도 계획의 세금 유리한 상태는 일반적으로 과세 계정과 비교하여 시간이 지남에 따라 잔액이 커질 수 있습니다.
고용주가 후원하는 확정 기여 제도는 또한 상응하는 기부금을받을 수 있습니다. 3/4 이상의 회사가 참가자가 기여한 금액을 기준으로 직원 401 (k) 계정에 기여합니다. 가장 일반적인 고용주 매칭 기부금은 $ 1 당 50 센트가 특정 비율까지 기여하지만, 일부 회사는 1 달러당 1 달러가 직원 급여의 최대 백분율 (일반적으로 4 % -6 %)에 해당합니다.
많은 확정 기여 제도의 다른 특징으로는 자동 참가자 등록, 자동 기부금 증가, 어려움 철수, 대출 규정 및 50 세 이상의 직원에 대한 보상 기부금이 있습니다.
정의 된 기여 계획의 한계
401 (k) 계정과 같은 확정 기여 제도는 퇴직 소득을 나중에 생활에 충분히 절약하기 위해 직원들이 자신의 돈을 투자하고 관리하도록 요구합니다. 직원은 재정에 정통하지 않으며 주식, 채권 및 기타 자산 군에 투자 한 경험이 없을 수도 있습니다. 이는 일부 개인이 부적합한 포트폴리오에 투자 할 수 있음을 의미합니다 (예: 다양한 자산 등급 지수의 잘 분산 된 포트폴리오가 아닌 회사 주식에 대한 초과 투자). DC 연금 플랜과 달리 확정 급여 (DB) 연금 플랜은 전문적으로 관리되며 연금으로 고용주의 평생 퇴직 소득을 보장합니다. DC 플랜에는 그러한 보장이 없으며, 많은 근로자들이 포트폴리오가 다양하더라도 정기적으로 충분한 자금을 확보하지 못하므로 은퇴를 통해 지속될 충분한 자금이 없다는 것을 알게 될 것입니다.
174, 000 달러
Fidelity에 따르면, 2019 년 50-59 세의 미국인 평균 401 (k) 균형. 퇴직자는 매년 5 %를 인출하면 매년 $ 8, 700의 수입을 올릴 수 있으며 이는 세금 전입니다.
기타 정의 된 기여 계획 예
401 (k)는 정의 된 기여 계획과 가장 동의어 일 수 있지만 다른 계획 옵션이 많이 있습니다. 401 (k) 계획은 공공 기업 및 비즈니스 직원에게 제공됩니다. 403 (b) 계획은 일반적으로 학교와 같은 비영리 단체의 직원이 이용할 수 있습니다. 457 계획은 특정 유형의 비영리 사업체 직원뿐만 아니라 주 및 시정 직원에게도 제공됩니다. Thrift Savings Plan은 연방 공무원에게 사용되는 반면 529 개의 플랜은 아동의 대학 교육에 자금을 지원하는 데 사용됩니다.
개별 퇴직 계좌에는 구체적인 혜택이없는 세금 유리한 계좌에 정의 된 기부금이 수반되기 때문에 확정 된 기부금 계획으로 간주 될 수도 있습니다.
